第九章项目组织管理和实施进度

第一节项目组织管理

一、建设管理机构

为确保项目顺利实施与健康发展，建设单位成立建设领导小组，对项目策划与前期准备、组织实施工程建设、竣工验收全过程管理。根据工程项目基本建设程序要求，拟采取以下主要措施：

1、严格履行项目报批程序；

2、实行工程项目招投标制度；

3、实行工程质量监理制；

4、严格按照有关标准组织工程检查验收工作。

组织管理机构示意图如下：

二、建设项目组织实施

1、建安工程设计管理

组织论证项目的功能设置，并根据功能要求编制项目任务书，进行工程方案论证，施工设计，确保工程设计质量、时间和成本。

2、办理项目各项手续

办理建设工程规划许可证、建筑工程开工证、消防、人防、节水、节能审批，市政工程规划许可证及接用手续等。

3、合同管理

编拟项目合同，确定采用国内或国际招标、国内或国际采购，明确总包与分包、供货商的合同关系及分包商、供货商之间的合同关系，制定各级各类合同的原则与策略，确定合同基本条件并编写详尽的合同条款。

4、组织招投标工作

按照招标法的要求组织招投标工作，包括制定招投标工作顺序、编制招标文件，资格审查，组织开标、评标，并最终完成决标。

5、计划管理

建立项目的分级计划体制，组织参与项目各方共同编制进度总控计划并予以审定发布，定期检查专业工程及综合计划编制与执行情况，酌情作必要调整。

6、财务管理

建立财产的法律基础，按照要求进行缴费和缴税，根据工程进度拨付各类款项。

7、成本管理

评估各方建议作出的技术变更对设计、建造工期、成本及日后运行的影响，控制影响工期及成本的设计变更，安排日常的工程进度款的审核，组织项目的估算、概算、预算与决算工作。

8、质量管理

制定项目的质量目标与工作体系，组织参与项目建设的各个单位建立相应的工作体系与工作制度，使之相互协调并监督执行。

9、项目施工期的监理

对施工承包商在施工中的行为进行监督、检查、控制和评价，采取相应的措施保证施工符合有关的法律、法规、规范，使工程的质量、进度、造价满足合同条件，确保施工行为合理、科学、经济。协调建筑承包商、分包商及各设计人之间的关系。协调建安工程与市政工程现场施工的安排。

10、施工现场管理

控制施工过程对环境的影响、制定项目安全生产计划并强力推行，以确保现场人身和财产安全。组织现场平面布局使之易于安全、保卫、后勤和物料搬运的管理。

11、物资采购管理

确定项目各项材料物资的采购分类办法，制定各类物资采购的审批及现场验收并监督执行。

12、项目档案及信息管理

组织项目开发建设档案的管理，包括政府颁发的各类批件、证书、全部商务合同、协议、工程设计图纸及设计变更与经济洽商的单证、项目重要的收发文件等。

第二节进度计划安排

本项目计划于2014年4月开始前期准备工作，2014年7月开工，2014年12月底完工。为了确保工程能按时完工，要求做到：

1、在可行性研究报告审批后，就必须抓紧进行其它各项工作。

2、建设资金及时到位，按合同付款，按进度交货必须要有承诺和制约。

3、选择有丰富业绩的施工单位承担本项目的建设。

第十章招投标方案

根据《中华人民共和国招标法》和国家发展计划委员会第9号令《建设项目可行性研究报告增加招标内容及核准招标事项暂行规定》的要求，应对该项目的工程监理，设计和施工单位的选定，依法进行公开招标。

第一节招标管理

一、招标依据

1、1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过的《中华人民共和国招标投标法》；

2、2002年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过的《中华人民共和国政府采购法》；

3、1999年3月15日第九届全国人民代表大会第二次会议通过的《中华人民共和国合同法》；

4、1997年第八届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过《中华人民共和国建筑法》；

5、建设部《关于进一步加强工程招标投标管理的规定》，1998年；

6、建设部《工程建设施工招标投标管理办法》，1992年；

7、建设部《建设工程施工招标工程标底》，1998年；

8、建设部《工程建设施工招标文件范本》，1996年；

9、某某省实施《中华人民共和国招标投标法》办法，2005年。

二、招标范围

项目的招标主要包括建设勘察设计、建设监理、建筑安装施工、主要设备、建筑材料采购等。

三、招标组织形式

本项目各标段采用委托招标形式，即由项目法人委托具有相应资质的招标代理机构进行招标的形式。

四、招标方式

该项目均采用公开招标的方式，即在项目经批复同意后，项目承办单位即在国家或省发改部门制定的报纸上和网上发布招标公告。在招标文件发出之日起30日内，具备承担招标项目能力的法人单位或其他组织均可以投标，投标单位不少于3个，否则重新进行招标。项目的招标、投标、评标、定标均按《中华人民共和国招标投标法》和《某某省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》的规定和程序进行。

五、标包划分

按照施工建设内容和设备购置内容按专业划分分别招标，主要内容如下：

1、规划设计、施工图设计、勘测。

2、施工监理。

3、主体建筑建安工程。

4、室外场地及公用配套工程。

5、设备、主要材料购置分别招标。

六、招标文书

招标文件要明确写明项目简介、投资总额、进展阶段、资质要求。

七、对投标单位的资质要求

（一）设计招标

本项目设计方案采用国内竞标，其招标文件要明确写明项目简介、投资总额、进展阶段、设计要求。

1、满足本规划要求，并具备发展条件。

2、设计方案具有独特的设计品质和理念，功能完善，技术先进，标准适当超前。

3、严格控制投资，方案全部实行限额设计招标。

（二）施工招标

本项目建安施工采用市内竞标。明确招标内容和招标要求、工期要求。

招标内容：根据施工图具体确定。

施工招标要求：具有建筑安装工程施工二级以上企业资质。

（三）监理招标

本项目施工监理采用省内竞标。明确监理范围报名条件。

报名时需提供下列证件和资料：

1、建设行政主管部门颁发的企业资质证书副本；

2、企业法人营业执照副本；企业法人代表证书。

3、拟派的总监理工程师（高级工程师、国家注册监理工程师）证书；

4、近几年企业及总监业绩、企业信誉方面的资料；

（四）配套设备材料招标

本项目设备采用国内竞标。其招标要求根据设计要求按专业分种类分别招标。投标人必须满足的基本条件：

1、具有在中华人民共和国境内注册的法人资格；

2、在本市内有售后服务点。

3、企业规模达到招标文件规定。

4、具有专业承包一级或以上资质。并提供近几年工程业绩。

5、制造商通过ISO系列质量认证。

第二节项目招标基本情况

表10-1 招标基本情况表

第十一章投资估算与资金筹措

第一节投资估算

一、估算依据

1、国家计委、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；

2、《投资项目可行性研究指南》（试用版）；

3、建筑工程，定额标准以《某某省建筑工程消耗量定额》为计算依据，并根据某某省某某市的人工、材料及机械价格水平进行调整，施工取费执行某某市的有关取费标准；

4、安装工程，定额标准以《某某省安装工程消耗量定额》为计算依据，采用类似工程概算指标，并根据当地人工、材料及机械价格水平进行调整计算；

5、景观绿化工程，定额标准以《某某省园林绿化工程消耗量定额》为计算依据，并根据某某省某某市的人工、材料及机械价格水平进行调整，施工取费执行某某市的有关取费标准；

6、其它费用，其他费用包括建设单位管理费、勘察设计费、预算编制费、招标代理费、工程监理费及其他前期费用等。

（1）建设单位管理费：是指建设单位发生的管理性质的开支。项目参照国家财政部“关于印发《基本建设财务管理规定》的通知”（财建[2002] 394号）以及项目的实际情况计取，以满足项目建设管理需要为前提确定。

（2）勘察设计费：参照原国家计委、建设部发布的《工程勘察设计收费管理规定》（计价格[2002] 10号）以及项目的实际情况计取。

（3）造价咨询费：参照某某省物价局、某某省建设厅《关于新增建设工程造价服务项目收费标准的通知》（鲁价费发[2004] 239号）及项目的实际情况计取。

（4）招标代理费：按《招标代理服务收费管理暂行办法》（计价格[2002]1980号文）规定计算。

（5）工程建设监理费：项目参照国家发展和改革委员会、建设部联合发布的《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（发改价格[2007] 670号）和《建设工程监理与相关服务收费标准》以及项目的实际情况计取。

（6）其他工程前期费用：包括项目可行性研究费、项目论证费、项目概算编制费、图纸审查费、环境影响评价费、劳动安全卫生评价费、水资源论证费，以及从项目提出到开工发生的其它费用，本项目其他工程前期费用按照工程费用的2%估算。

7、预备费包括基本预备费和涨价预备费，基本预备费按照工程费用的3%计取；涨价预备费根据原国家计委《国家计委关于加强对基本建设大中型项目概算中“价差预备费”管理有关问题的通知》（计投资[1999] 1340号）不再计取。

8、某某省某某市某某区材料预算定额价目表；

9、项目承办单位提供的有关资料；

10、同类工程投资情况。

二、建设投资及构成

本项目总投资为5330万元，其中工程费用4637.34万元，其他费用391.78万元，基本预备费150.87万元，铺底流动资金150万元。

表11-1 建设项目投资估算表

1、工程费用

详见表11-2工程费用估算表。

表11-2 工程费用估算表

2、工程其他费用

工程其他费用根据本章第一节取费依据进行估算，本项目工程其他费用为391.78万元。

11-3 其他费用估算表

3、基本预备费

本项目基本预备费按工程费用和其他费用总和的3%进行估算，基本预备费为150.87万元

4、铺底流动资金

本项目流动资金为500万元，铺底流动资金按流动资金的30%计取，为150万元。

第二节资金筹措

本项目总投资5330万元，所需资金实行市场化运作。

第十二章效益分析

第一节经济效益

一、分析依据

经营性墓地不同于纯靠国家拨款的事业单位，它可以通过有偿服务获得一定的经营收入，促进殡葬事业的发展。对于经营效益好的经营性墓地，每年还可以通过有偿服务的收入，反哺于国家，为民政事业做出贡献。

该项目按照国家发改委、建设部“发改投资[2006]1325号《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）”进行评价。

二、成本费用估算

1、主要原（辅）材料及燃料（动力）消耗费用：

(1)墓碑等墓葬用品购置费，墓地共12182具，墓葬用品按照2500元/具估算，共3045.5万元，墓地出售期为10年，墓葬用品购置费第1年按304.55万元估算，以后每年按5%递增。

(2)车辆用油（汽油）：6000升/辆•年×15辆×7.5元/升=67.5万元/年

(3)用水量：101573.88立方米×4.5元/立方米=45.71万元/年

(4)用电量：123691.2千瓦•时/年×0.9元/千瓦•时=11.13万元/年

以上水电油及墓葬用品费合计约428.89万元，每年按照5%递增。

2、工资及福利费：按照人平均工资4万元，福利费按照工资总额的17.5%测算，每年按照5%递增。

3、折旧及摊销：折旧按年限平均法进行计算，折旧年限30年，残值率取5%，本项目对建筑物、构筑物、道路广场计提折旧，详见

附表1-固定资产折旧摊销估算表。

4、修理费：修理费取固定资产原值的0.3%。成本费用估算详见附表2-总成本费用估算表。

三、销售和服务收入估算

(1)销售收入

生态墓地的主要收入来源为以下方面：

将墓地出售给客户，可退出多种形式的墓型并赠送永久使用，永久免管理费，永久免占地费，并推出各种墓型（价格含墓碑，含墓穴，免管理费，免占地费），墓型价格如下:

表12-1 墓地销售收入测算表

本项目墓地出售期为10年，每年销售收入按1617.36万元进行估算。

(2)服务费

根据本报告“第三章、需求分析及建设规模与标准”可知，项目服务区每次殡仪服务收入按照平均5000元/次计算，根据统计数据，每年服务次数约为1200次，按照某某年约产生服务收入600万元，从2015年起按照每年5%递增。

详见附表3-销售收入和利润估算表。

四、各项税费

根据《税法》，对于不实行增值税的劳务服务只征收营业税，税殡仪馆墓地建设项目可行性研究报告率取5%。城乡维护建设税取营业税的5%，教育费附加取营业税的4%。所得税率取25%。

经估算，本项目运营期年应缴纳营业税110.87万元，城市维护建设税5.54万元，教育费及附加4.43万元，所得税357.85万元，年利税总额478.69万元。

五、效益分析结论

项目建成后，运营期正常年收入2217.36万元，利润总额1431.39万元，所得税后年利润1073.54万元，提取公积金107.35万元，可分配利润966.19万元；静态投资回收期（税后）4.9年。经济效益和社会效益明显。从财务评价结果看，各项指标均较好，项目抗风险能力较强，项目是可行的。

第二节社会效益

项目建设是贯彻落实我国殡葬改革工作的需要，是“物质文明和精神文明”建设的重要内容。该项目通过标准建设，完善基础设施和提高服务质量，对于开展移风易俗活动等将起到重要的作用，进而加快殡葬改革事业的发展，更好的完成党和政府交给的殡葬改革任务，促进“两个文明”建设。尽量保留现有的植被，达到“远眺青山绿水，近看死者安息”。

项目完成后，有利于进一步促进墓园建设要充分利用当地独特的生态特点，在规划设计方面要将文化融入殡葬文化之中，要充分利用这方面的优势。把历史文化，佛家文化融入我们的殡葬文化陵园之中，建一座“活人乐”“死人安”的集旅游，休闲，娱乐为一体殡葬文化主题公园，既解决了殡葬又能带动地区经济发展，完全有条件打造一个园殡仪馆墓地建设项目可行性研究报告林式主题公园。本项目将有效带动旅游资源的发掘，促进当地经济的发展。

第十三章结论

当今人类社会对人生观的体会是一种新的思想观念，也是一种新的美学观和价值观的体现。现代墓园的发展正努力适应社会的这种变化，墓园不再是那种给人阴森、恐怖感觉的墓园，而更多的是一份祥和、安逸的氛围。墓园公园化的理念成为当前墓园发展的新趋势。同时也是人们从中获得启示与人生感悟的哲学公园，是一个人造环境，环境造人的人文互动系统。