这个真实故事值得细读🔥💥史蒂夫·乔布斯的去世，本应成为政府征收遗产税的最大机会。然而，结果却让他的妻子一夜之间成为亿万富翁。以下是乔布斯在去世多年之前，就为这一“完美结局”做好的安排：2011 年 10 月 5 日，乔布斯去世时，净资产约为 70 亿美元。按照美国当时的遗产税规定，只有 500 万美元免税，超过部分需缴纳 35% 的税。预期税额：24.5 亿美元（比很多国家的年度预算还高！）但乔布斯早有计划：早在 2009 年 3 月（去世前两年多），乔布斯和妻子劳伦就悄悄将三处加州房产转入两个独立信托。随后，他的律师将最大资产转入 Steven P. Jobs Trust：包括3850 万股苹果股票，1.38 亿股迪士尼股票（2006 年皮克斯出售所得）三处加州房产，包括帕洛阿尔托住宅和 1984 年以 350 万美元购入的伍德赛德豪宅💥策略简单而巧妙：乔布斯利用了 无限配偶扣除（unlimited marital deduction） —— 美国税法允许将资产无限量转给幸存配偶而无需立即缴纳遗产税。唯一条件：配偶必须是美国公民，而劳伦完全符合。 乔布斯去世后，他的“pourover”遗嘱将所有剩余资产直接导入私人信托：无公开遗嘱认证无法院争议无税单国税局收了 0 美元。一夜之间，劳伦从成功的风险投资家变为全球最富有女性之一，掌控资产超过 100 亿美元。更聪明的是：由于资产通过信托继承，她获得了 “升值基础（stepped-up basis）”，即资产按去世时的市场价值重新计算成本——几十年来苹果股票的资本利得全部免税。劳伦并未止步：2011 年后，她利用 GRAT（Grantor Retained Annuity Trust），向孩子们免税转移约 5 亿美元，避免了约 2 亿美元的赠与和遗产税。到 2025 年，她的净资产约 119 亿美元。政府原本预期的 24.5 亿美元遗产税？依然是 0 美元。乔布斯一生打造革命性产品，他的遗产规划同样精妙。事实证明，最好的理财策略，往往就是保护好你已有的财富。
