个人养老金制度已于12月15日在全国放开，什么是个人养老金呢？个人养老金制度，又被称为养老第三支柱，是以账户制为基础，由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，与基本养老保险(第一支柱)、企业年金或职业年金(第二支柱)共同组成我国养老保障体系的“三大支柱”。个人养老金实行自主缴费，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，并按照国家有关规定享受税收优惠政策。目前，在农业银行办理个人养老金账户并缴存可享多项优惠政策。

个税减免，税收递延优惠

缴纳个人养老金后，居民可在税前收入的基础上减去缴纳金额，作为最终缴税的基数，只在支取环节单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。具体抵税金额，取决于年税前收入，收入越高，纳税比例越高，抵税越多。以年度缴存额度上限12000元为例，年税前收入10.8万—20.4万，税率10%，税金立省1200元；年税前收入21.6万—36万，税率20%，税金立省2400元；最高税金可省5400元，具体减税额可参考附件或通过掌银-养老专区-个人养老金-节税计算器试算。

不同工资档位节税金额，供参考：

多重福利，办理缴存有礼

开立个人养老金账户并缴存，可领多重好礼。一是办理有礼，即日起至2024年12月31日，在该行办理个人养老金账户，可领取50元微信立减金。二是缴存有礼。服务体验礼：本年度缴存满100元，可领取20元掌银支付立减金；服务进阶礼：本年度缴存满5000元，可领取50元掌银支付立减金(进阶礼与体验礼只可参与其一)；服务满级礼：2024年4月至本年底，缴存满12000元，有机会抽取50元掌银支付立减金。

领取路径：打开中国农业银行掌银APP，搜索点击“体验赢好礼”，即可领取达成条件的奖励。提示：进阶礼与体验礼只可参与其一，若缴存5000元及以上，可领取50元进阶礼，请勿领取20元体验礼。

强制储蓄，提前规划养老

个人养老金账户实行封闭运行，达到领取基本养老金年龄等条件前只存不取，帮助把牢个人养老金“出口”，强制性储蓄，理性规划养老资金。账内资金可为活期存款，也可购买符合规定的定期存款、理财、基金、保险等产品。

个人养老金开立、缴存、个税减免申报全流程

一、开立个人养老金账户：城镇职工基本养老保险及城乡居民医疗保险的参保人员均可办理个人养老金业务。

方式一(推荐)：中国农业银行掌银APP，点击左下角“财富”—“个人养老金”，下划点击“立即开户”，按照提示要求完成操作即可开立个人养老金账户(绑定卡需为一类借记卡)。

二、缴存个人养老金：个人养老金每自然年缴存上限为12000元，账户封闭运行，达到领取基本养老金年龄等条件前只存不取。

三、、个人所得税减免申报：本年度缴纳个人养老金，可于次年申请抵扣税基。

(一)获取缴费凭证：当年完成缴费，可于次年1月8号后登录掌银—进入“个人养老金”专区—缴费凭证—查询—保存至相册。

(二)个税抵扣：下载或更新个人所得税APP至最新版，打开APP首页—“常用业务”栏目—点击“管理”—点击“+”，将“个人养老金扣除信息管理”添加为“首页重点服务管理”。申报方法一：进入个人养老金扣除信息管理-点击“一站式”申报功能，选择年份，滑动滑块验证通过后，点击“确定”。方法二：点击“录入凭证申报”，授权后扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，按提示办理即可。(黄娜)