导语：近年来，渤海银行遭遇了一系列挑战，从财务状况的恶化到频繁的人事变动，再到内控问题频发，这家年轻且充满潜力的全国性股份制银行正经历着前所未有的考验。

国家税务总局苏州市税务局第一稽查局发布的苏州税一稽处〔2024〕42号处罚决定显示，渤海银行股份有限公司苏州分行于2022年11月21日，通过苏州梦之杰餐饮管理有限公司向渤海银行苏州分行开具增值税电子普通发票，发票代码032002200211，发票号码94562026，发票金额3990元；苏州税一稽处〔2023〕94号处罚决定显示，渤海银行股份有限公司苏州分行于2022年11月14日，通过苏州川之流酒店管理有限公司向渤海银行苏州分行开具增值税电子普通发票，发票代码032002200211，发票号码93198920，发票金额3986元；苏州税三稽处〔2023〕135号处罚决定显示，渤海银行股份有限公司苏州分行于2022年11月23日、24日，通过苏州游美天酒店管理有限公司向渤海银行苏州分行开具增值税普通发票2张，发票代码分别是032002200504、032002200504，发票号码分别是00129395、00129400 ，发票金额3995元、3988元。

根据处罚决定书，三家开票公司都属于无实际经营场所，通过虚假注册登记方式领购并违规开具增值税普通发票，下游受票企业已承认接受虚开，同时利用小规模纳税人免征增值税优惠政策以及直接走逃失踪不进行纳税申报等手段逃避纳税义务、规避税务机关管理。根据《国家税务总局关于走逃（失联）企业涉嫌虚开增值税专用发票检查问题的通知》（税总发〔2016〕172号）交易真实性判定相关规定，交易不真实，对外开具的增值税电子普通发票认定为虚开。

渤海银行，中国最年轻的全国性股份制银行，正面临着成立以来最为严峻的挑战。自2020年在香港联交所上市以来，渤海银行不仅未能达到市场预期，反而陷入了多事之秋。从财务业绩的连续下滑到内控机制的漏洞百出，再到关键高管的频繁更迭，渤海银行正经历着前所未有的考验。

2023年，渤海银行的经营业绩持续下滑。年报显示，该行营业收入同比下降5.55%，净利润更是大幅下降16.81%。不良贷款率上升至1.78%，较上一年度上升0.02个百分点，显著高于行业平均水平1.59%。特别是房地产业不良贷款率高达3.65%，不良贷款金额为32.29亿元，占不良贷款和垫款总额的31%。

同时，渤海银行2023年的资本充足率和核心一级资本充足率分别为11.58%和8.17%，虽然满足监管要求，但在行业中处于较低水平。此外，该行的净息差收窄至1.14%，较2020年的2.35%大幅下降。这一变化直接影响了渤海银行的利息净收入及其整体盈利能力。

为了缓解资本压力，渤海银行在2023年底的核心一级资本充足率为8.17%的基础上，于今年4月7日获批发行了150亿债券。此外，渤海银行还连续两次公开转让资产，试图提升资本充足率并改善流动性。其中，3月8日转让了56.67亿贷款给天津津融。7月22日，渤海银行宣布拟通过公开挂牌程序转让其依法享有的债权资产，涉及本金、利息、罚息等债权金额合计约为289.65亿元。该批资产的转让最低价约为176.72亿元，相当于债权总额的6折。这笔资产的转让规模几乎与渤海银行2023年末逾期贷款规模相当，后者总计为288.87亿元。

2024年6月28日，渤海银行迎来了管理层的大换血。发布公告宣布包括更换多位高层领导，并在一个月后公开招聘三位副行长。这一举动在行业内并不多见，通常高管人选是由上级银行或相关行政部门指派。渤海银行此举或是为了应对近年来在内部控制、经营业绩、资产质量和资本充足率等方面的表现不佳。

渤海银行的内控问题也日益突出。2023年，该行因多项违规行为被监管机构累计罚款超过4300万元，包括违规发放商用房贷款、违规转嫁成本等。此外，渤海银行还因擅自划扣商品房预售监管资金导致项目复工复产资金不足而被湖南省住建厅切断合作。

2021年发生的“28亿存款被莫名质押”事件更是将渤海银行的内控问题推向了风口浪尖。该事件中，济民可信集团下属子公司28亿元存款在“不知情”情况下被渤海银行质押担保。这不仅暴露了渤海银行内部管理的混乱，也引发了市场对其风险管理能力的广泛质疑。

自2020年7月16日上市以来，渤海银行的股价一路下滑，截至2024年8月12日收盘，股价仅为0.91港元/股，较最高点5.6港元/股蒸发超过80%。股价的暴跌不仅反映了投资者对渤海银行业绩下滑的担忧，也凸显了市场对该行业绩下滑和频繁违规行为的担忧。

近年来，渤海银行频繁受到监管处罚。2023年，该行因违规操作等原因被监管机构累计罚款超过4300万元。其中包括因发放虚假商用房按揭贷款且形成风险而被罚款45万元。此外，渤海银行还曾因擅自划扣商品房预售监管资金等问题被湖南省住建厅切断合作。

尽管面临诸多挑战，渤海银行正在积极采取措施应对。除了大规模资产处置外，该行还通过降低存款利率的方式试图压降负债成本。然而，如何在保持资产质量的同时提升盈利能力，并恢复市场信心，将是渤海银行未来需要解决的关键问题。

对于渤海银行而言，当前正处于关键时刻。如何加强内控建设、提升风险管理能力、重建市场信任，是摆在渤海银行面前的紧迫任务。只有解决了这些问题，渤海银行才能真正实现可持续发展，摆脱多事之秋的局面。