对于灵活就业人员而言，选择“提高缴费档次”还是“增加缴费年限”以领取更多养老金，需结合养老金计算公式、经济能力和长期规划综合分析。以下的分析、结论和建议，希望能对灵活就业者参加养老金规划提供科学决策有一定的帮助。
一、养老金的计发规则当达到国家所规定的退休年龄以及社保的最低缴费年限时，均可于办理退休核定手续后的次月开始按月领取基本养老金。基本养老金由①基础养老金和②个人账户养老金两部分组成，其中：
基础养老金 = 退休地社平工资×(1 + 本人平均缴费指数)÷ 2 × 缴费年限 × 1%
本人平均缴费指数 = 各年缴费基数与社会平均工资比值的均值。譬如：始终按照60%的档次缴费直至退休，其本人平均缴费指数即为0.6 ；缴费年限，即退休时累计缴费多少年。
个人账户养老金 = 个人账户储存额(含利息) ÷ 计发月数(如60岁退休为139个月)
从上面养老金计发公式不难看出，退休时领取的养老多少主要与退休地社平工资、本人平均缴费指数、缴费年限等相关。退休地社平工资，是当地的社会平均工资，由政府相关部门统计公布。本人平均缴费指数、缴费年限均个人的缴费行为密切关联，是参保者可以自己策划掌控的，合理的规划可以获得较好的退休金。
下面通过例证来分析，或许能从中得到一些启发。
二、提高缴费档次 vs 增加缴费年限，哪种能领取更多养老金1、缴费时长不变，提高缴费档次假设A、B两位灵活就业人员在某地参加基本养老金缴费15年达到60岁退休，参保地社会平均工资5000元/月保持不变(理想化，不计利息，方便计算)，A先生始终按80%、B先生一直按60%缴费。则退休时：
A先生缴费总额：(5000元/月×20%)×80%×15年×12月=144000元
B先生缴费总额：(5000元/月×20%)×60%×15年×12月=108000元
A先生个人账户储存额：144000元×40%=57600元
B先生个人账户储存额：108000元×40%=43200元
A先生领取的退休金：5000×(1+80%)÷2×15×1%+57600÷139=1089.39元/月
B先生领取的退休金：5000×(1+60%)÷2×15×1%+43200÷139=910.79元/月
A先生收回本金时长：144000元÷(1089.39元/月×12)=11年
B先生收回本金时长：108000元÷(910.79元/月×12)=9.9年
对比结果：缴费年限相同，提高档次缴费领取的退休金更多，档次低的回本时间短，符合“多缴多得”的原则。
2、缴费档次相同，提高缴费时长假设A、B两位灵活就业人员在某地参加基本养老金60%的档位缴费达到60岁退休，参保地社会平均工资5000元/月保持不变(理想化，不计利息，方便计算)，A先生参保15年，B先生参保20年则退休时：
A先生缴费总额：(5000元/月×20%)×60%×15年×12月=108000元
B先生缴费总额：(5000元/月×20%)×60%×20年×12月=144000元
A先生个人账户储存额：108000元×40%=43200元
B先生个人账户储存额：144000元×40%=57600元
A先生领取的退休金：5000×(1+60%)÷2×15×1%+43200÷139=910.79元/月
B先生领取的退休金：5000×(1+60%)÷2×20×1%+57600÷139=1089.39元/月
A先生收回本金时长：108000元÷(910.79元/月×12)=9.9年
B先生收回本金时长：144000元÷(1089.39元/月×12)=11年
对比结果：缴费档次相同，增加缴费年限领取的退休金更多，缴费年限少的回本时间短，符合“长缴多得”的原则。
三、缴费档次和年限选择综合建议1、应优先确保缴费年限。在最低交满15年之后（若延迟法定退休年龄，最低缴费将由15年提升至20年），尽可能地延长缴费年限。因为基础养老金与年限直接相关联，养老金调整时涨幅较大，并且长期缴费能够分摊经济压力。
2、经济条件允许之时提升档次。在能力范畴之内选取更高的缴费档次，能够显著提高养老金的水平。
3、动态调整策略。在年轻时，可先选择较低的档次以延长年限，待收入有所增长之后，逐步提高档次，从而平衡压力与收益。
4、关注政策调整与政府补贴。部分地区针对灵活就业人员设有社保补贴（例如“4050 政策”），能够有效减轻缴费负担。
社会养老保险彰显了老有所养之理念，促进了社会的稳定以及经济的发展，为个人给予了长期的养老保障，减轻了子女赡养方面的负担。参保人员在达到法定退休年龄，且最低缴费年限满足相关要求之后，能够终身按月领取养老金，以保障基本的生活需求。全民普惠，应当在力所能及的范围内进行规划，积极参保。
