家庭成员介绍
家庭成员介绍
家庭生命周期
家庭目前属于成长期
这个时期的特征是家庭成员数固定，不过冯先生属于再婚重组家庭，未来有生育子女计划，收入主要来源于夫妻双薪，可能为养育子女成为单薪家庭，收入逐渐增加。支出随着未来二胎生育后趋于稳定，但子女上大学后学杂费用负担重。可积累的资产逐年增加，要开始控制投资风险。此期间若已购房，则处于为缴付房贷本息、降低负债余额的阶段。除了自用住宅的净资产外，也逐年累积投资净资产。
家庭财务数据
冯先生税后工作收入60万元，经营自媒体视频号税后收入为15万元；刘女士工作税后收入为25万元
刘女士目前有市中心小户型自用住宅一套，市值200万元，贷款120万元，贷款利率5%，剩余期限20年，按年等额本息还款；
每年摊还额为：n=20，i=5%，pv=1200000，开始期数1，结束期数20，得每期摊还额=96291元
截止到去年年初的贷款余额：n=21，i=5%，pmt=96291，fv=0，得pv=1234563元
因此，去年还款本金=1234563-1200000=34563元，去年还款利息=96291-34563=61728元
家庭资产负债表
家庭收支储蓄表
家庭储蓄运用表
家庭财务诊断
家庭财务分析
1、家庭综合偿债能力较强
家庭短期偿债能力较强，可以有足够的流动性资产支付消费性负债；融资比率在合理范围内，可适当通过杠杆投资增加理财收入；财务负担率在安全范围内，即使未来利率上升，月供水平提高仍留有余地。
2、家庭盈余能力较强
整体储蓄率在合理范围内，表明家庭获得收入或控制开支的能力较强，达成理财目标的机会大，提高家庭实现自由梦想的可能性，节余资金，可以通过合理的投资来实现未来家庭各项财务目标。
3、家庭生息资产比率合理
生息资产比率在合理范围，可以为家庭带来更多的理财收入。
待优化：
1、家庭紧急预备金过高
家庭紧急预备金倍数超出正常范围，表明有过多的资金闲置。
2、保障能力过低
家庭保险覆盖不足，不能给家庭带来很好的保障，建议在保费预算内增加保额。
3、家庭财务自由度较低
家庭财务自由度大大低于合理范围，因此可以通过增加理财收入或降低支出来提高财务自由程度。
4、平均投资回报率较低
降低了理财目标实现的概率，建议增加投资性资产，进行相匹配的资产配置。
家庭理财目标
01.结婚及购置婚房规划
一年后冯先生和刘女士计划结婚，费用10万元，购置婚房有两个方案，一个是个人婚前购买，一个是婚后双方合买，冯先生也是纠结如何规避前次婚姻的风险。
02.事业规划
冯先生三年前开通了自媒体视频号，粉丝数量大，商务合作也日益增多，为了规范经营和考虑到税负问题，考虑是采用个体工商户形式还是有限公司形式，对自己更有利。
03.子女教育规划
冯先生需要养育女儿小美，每年5万费用，另外与刘女士计划未来生育二胎，想对子女的教育和养育费用进行一个合理的规划。
04.赡养老人
从明年开始，冯先生每年支付父母 6 万元的赡养费，预计持续20 年。
05.退休规划
冯先生与刘女士分别在 60 岁与 55 岁时退休，退休时冯先生的自媒体工作也一并停止。预计退休后夫妻日常开销现值每年各 10 万元。规划余寿到 85 岁。
事业规划定性分析
组织形式
特点
风险要素
结论
采用工作室形式
（个体工商户）
成立工作室，属于个体工商户形式，收入属于经营所得，需要交纳个人所得税，投资人对工作室的债务承担无限责任。
首先，工作室以其个人财产对企业债务承担无限责任，盈亏自负，因此未来经营是一个衡量的关键因素；另外，从流程上考虑，工作室相对流程简单一些。
冯先生目前的自媒体账号，除了科普之外，也接洽商业推广，运营状况良好，后续商务合作也日益增多，在形式方面建议采用个体工商户形式，组织形式简单，不会占用太大的精力。不过需要注意，由于医护工作的特殊性，不能直播带货，只能继续做科普，另外也需要看医院的有无限制，近年来国家也相继出台了一些关于医护行业的政策限制，总之无论何种形式都不能影响主业，视频号 只能作为辅助。
采用有限公司形式
成立公司，组织形式为有限公司，需要交纳企业所得税，工资薪金也需要缴纳个人所得税，对公司债务在认缴出资额范围内承担责任。
成立有限公司未来企业运营相对较复杂，需要学习相关的管理知识，流程相对也比较复杂一些；税收压力也比个体工商户要大。不能签订合同领取工资，只能领取分红。
说明：经营自媒体，对于整形医美行业来讲都是利大于弊的，可以扩大知名度，粉丝量增加，都可以给冯先生工作带来帮助，收入水平也会随之提高，更加有利于实现家庭理财目标。
购置婚房定性分析
方案具体内容
优势
劣势
产权归属
方案一
婚前个人购买
个人婚前购房，首套房的话，首付30%，相比二套房首付压力小一些
冯先生自己资金筹集压力比较大，需要卖出金融资产，后续不能享受资产增值带来的投资收益
婚前购买，产权登记冯先生，婚后还款可用婚前储蓄或者将储蓄给冯先生父母，用父母的名义还贷，或者签订婚前协议，明确该房产权益规冯先生
方案二
双方合买
首先，双方合买，首付款资金筹措压力相对小一些，两个人共同出资。
其次，婚后两人共同还款，可以减轻还贷压力
婚后购房属于共同财产，产权归属不清晰，未来如果婚姻出现纠纷会比较麻烦
婚后共同出资，产权登记为两人，首付冯先生付100万，刘女士卖掉旧房剩余80万，支付剩下首付，属双方共同财产
补充：针对方案一个人购买，首付30%即180万，可以通过卖掉金融资产、 购房补贴加上之前个人的储蓄即可支付；针对方案二双方合买的话，需要付60%的首付即360万，那资金方面是不够的，所以如果要选方案二，可以建议刘女士卖掉自己的住房，享受首套房的优惠政策。关于两种方案的产权归属，建议冯先生和刘女士可以协商好，也可以做公证，避免未来纠纷。
购置婚房定量分析
方案具体内容
IRR
NPV
可行性
方案一
个人购买
虽无法计算得到内部报酬率，但是利用无风险报酬率2.36%，计算的每一期理财准备均为正，说明只需利用无风险报酬率就可以实现所有理财目标
NPV =10067726，NPV≥0，且期末理财准备均为正数，说明利用ROI(5.61%)可以实现所有理财目标
可行
方案二
双方合买
虽无法计算得到内部报酬率，但利用无风险报酬率2.36%，计算的第2026-2028年期末理财准备为负，说明利用ROI也无法实现全部理财目标
NPV =10019150，NPV≥0，且期末理财准备均为正数，说明利用ROI(5.61%)可以实现所有理财目标
不可行（不卖掉刘女士原有房产的情况下不可行）
结论：双方合买，若不卖掉刘女士原有房产，二套房60%首付是不可行的，资金不够，不过如果一定要双方合买，建议可以劝说刘女士卖掉原有住房，双方共同出资首付、按首套房政策合买，这样是可行的。不过双方合买就牵扯到共同财产问题，结合冯先生上次婚姻经验，可以选择方案一个人婚前购买，设定好婚后还款形式就能保证产权规冯先生，这对冯先生来讲是最优方案。
家庭未来面临风险
l健康风险
冯先生作为外科医生，工作压力比较大，随着年龄增长以及后续家庭经营问题，身体出现疾病的概率也会越来越大，需要配置医疗保险保障
l早逝风险
意外风险无处不在，随时可能发生，尤其是作为外科医生，因此需要配置寿险产品保障未来家人生活
l长寿风险
需要提早规划养老金供给，预防长寿风险，除了基本的社保以外，可以配置收益更高的产品提高养老资金保障。
l财富传承风险
鉴于上次婚姻经验，需要进行财产规划或公证，另外财产的传承问题，也可能会面临风险。
家庭投资规划
根据冯先生及刘女士未来工作收入及生活支出现值，计算得出其寿险保额分别为956万，213万，根据双十原则，冯先生保费预算为收入的10%，也就是7.5万元，刘女士2.5万元。可分别在预算范围内为其二位配置寿险，重疾险及失能险。
冯先生离异，女儿小美始终是他心里一块心病，担心女儿未来的生活和教育，所以希望女儿上大学时能够每年得到一笔教育金，并且防止被前妻挪用，因此，建议给配置一款子女教育金专属保险，冯先生可以从储蓄中一次性拿出30万元，趸交保费，并且约定从女儿小美18岁上大学开始，每年领取5万元教育金，连续领取四年，然后从22岁读研开始，每年领取10万元，连续领取两年。这样既能充分实现了冯先生支持女儿接受教育的心愿，而且一年后与刘女士再婚，也不需要再缴纳费用了，这样也不会造成新家庭的矛盾。
补充：
关于资金来源问题，前面建议冯先生个人婚前购房，需要首付180万元，外加上面的趸交保费30万，相当于一年后需要支付210万元,可以等一年后理财产品到期，外加这一年的储蓄即可实现
现金及活存5+货币基金8+银行理财50+股票基金60+金融投资收益4.3+购房补贴35+本人年度储蓄50=212.3>210,所以这样规划资金就可以实现购房和趸交保险的两个理财目标。
家庭已有资产配置
家庭紧急备用金=3个月的家庭总支出=（411728+34563）/12*3=111573元
期初理财准备=现金及活存500000+货币市场基金80000+理财产品500000+股票型基金900000-紧急准备金111572.75=1868427.25元
由于冯先生家庭风险属性测评为稳健型，建议的投资报酬率为5.61%、目标资产配置比例为-股票型：债券型=6:4。
可根据以上比例购买相应银行理财产品或者股票及基金投资。
