一、过去的养老金计发制度

我国的养老金计发制度，经历了从工龄档次制到个人账户制的重要转变。

改革开放之初，国家实行的是以工龄档次为基础的养老金计发制度。这一制度明确规定，工龄达到某个档次，养老金待遇就固定在该档次的一个水平。比如，工龄35年可以领取工资的90%，工龄40年也是领取90%。不同工龄段之间相差5年为一个档次。

这一制度强调的是劳动时长，鼓励职工持续工作积累工龄。但是，它也存在一定问题：

1.忽视个人实际缴费，仅凭工龄决定待遇，不够公平；

2.不同年代和地区的工资水平差异大，按照工资比例计算养老金，也存在不公；

3.劳动者缴费积极性不高，并且也缺乏监管措施。

二、新时期的个人账户养老金制度

20世纪90年代中期开始，我国先后在企业职工、城镇职工、机关事业单位等领域，相继推行了个人账户养老金制度。

该制度的核心内容是：

1.实行个人缴费与待遇完全挂钩，缴费越多、缴费时间越长，待遇水平越高。

2.建立职工个人账户，按月进行缴费记账，个人账户资金只能用于支付本人的养老金。

3.退休时，根据个人账户储存、缴费年限及其他因素，计算个人的养老金待遇。

三、工龄35年和40年的养老金有何不同

例如，张先生和李先生都是1964年出生，正常工作后参保，无中断缴费记录。

张先生工作35年，于2024年退休。李先生工作40年，于2029年退休。

根据个人账户制度，张先生比李先生少缴费5年，这将直接影响两人的养老金收入。

基础养老金

基础养老金与缴费年限挂钩，每增加一年缴费，基础养老金就会增加一定比例。同在一个城市，张李两人的社保基数相近，那么李先生的基础养老金会比张先生每月高出约500元。

个人账户养老金

个人账户养老金视个人缴费金额和账户累积储蓄而定。李先生比张先生多缴费5年，即使以同一基数缴费，个人账户余额也会更高。这部分的养老金差额约为300元。

过渡性养老金

过渡性养老金与以前的工龄挂钩。李先生超过张先生5年，过渡性养老金会比张先生每月高出约200元。

综合来看，在其他条件相近的情况下，李先生的养老金收入会比张先生每月高出约1000元。

四、如何充分利用新的制度确保退休生活

面对新的制度，每个人都要提早规划，以期确保退休生活水平。

选择合理的缴费档次。量力而行，不要选择超过自身负担能力的高缴费档。

及时缴纳，不可中断。确保个人账户连续缴费记录。

加强投资管理。合理运用个人账户资金，获得较好的投资收益。

提高收入能力。合法增加工作报酬，为缴费打下基础。

注意保值。随时关注基数调整，保证缴费保值。

多方准备。除养老保险外，还要利用商保、储蓄、投资等多种方式提高退休收入。

在新的制度下，我们必须改变思路，不能再简单以工龄来预期退休收入。要充分利用养老保险个人账户这一优势，从现在做好长期准备，这样退休后才能够真正收获丰厚的养老金，过上幸福的生活。