内控手册（模板） 目 录 公司介绍 1 手册使用说明 1.1 编制目的、意义及原则 1.1.1 手册编制的目的与意义 1.1.2 手册编制的原则 1.1.3 手册的特征 1.2 手册使用说明 1.2.1 使用要求 1.2.2 管理与维护 1.2.3 编写与发布 1.2.4 发放 1.2.5 维护 2.1 总则 2.1.1 框架编制的目的 2.1.2 框架编制的依据 2.1.3 体系框架的实施 2.2编制原则 2.2.1 先进性与实用性相结合 2.2.2 方法论与操作性相结合 2.2.3 继承性与包容性相结合 2.2.4 满足外部监管与提升内部管理相结合 2.3适用范围 2.4 内部控制体系框架的主要内容 2.4.1 内部环境 2.4.2 风险评估 2.4.3 控制活动 2.4.4 信息与沟通 2.4.5 内部监督 3 内部环境 3.1 概念 3.2 构成要素 3.2.1 治理结构 3.2.2 机构设置及权责分配 3.2.3 内部审计 3.2.4 人力资源政策 3.2.5 企业文化 4 风险评估 4.1 概述 4.1.1风险 4.1.2风险评估 4.2构成要素 4.2.1风险评估的原则 4.2.2建立风险评估的基础 4.2.3关注要点 4.3公司层面与业务流程层面风险评估及应对 4.3.1公司层面 4.3.2 业务流程层面 5 控制活动 5.1 概述 5.1.1概念 5.1.2控制活动的分类 5.2 控制活动的实施 5.2.1控制要点 5.2.2主要控制措施和程序 5.3 控制活动有效性评价 5.4 流程体系文件建模规范 5.5权限指引 6 信息与沟通 6.1 概念 6.2 构成要素 6.2.1信息采集 6.2.2信息系统 6.2.3反舞弊机制 6.3 内部控制与全面风险管理信息平台 7 内部监督 7.1 概念 7.2 构成要素 7.2.1日常监督 7.2.3 缺陷跟踪 7.2.4内部控制评价 附件一：公司层面风险排序情况 附件二：流程框架 附件三：权限指引表 1 手册使用说明1.1 编制目的、意义及原则1.1.1手册编制的目的与意义随着公司规模不断扩大、经营领域不断拓展，以及外部市场竞争日益加剧，监管机构对公司监管力度的不断加强，对公司管理工作提出了更高的要求。为提升公司风险管理水平，进一步加强内部控制，实现健康、良性发展，特编制《内部控制手册》（以下简称“本手册”），作为建立、执行、评价及维护内控管理体系的指导和依据。 通过编制本手册，建立一套科学、系统的内部控制体系建设方法和规范，为公司内部控制体系建设、运行和维护提供指引，并作为建立、运行及评价内部控制体系的依据，以确保公司上下从思想上、认识上对内部控制体系保持高度统一，最终实现行为上的统一。 1.1.2手册编制的原则 索取完整版手册资料汇编,请私信备注自留VX联系方式. 小编看到后第一时间回复进行添加. 备注:各企业单位如果有培训需求,也可以根据单位需求量身定制课程内容大纲,安排老师到企业内训,或根据需求单独线下任意城市开班.