VAT全称为Value Added Tax,是欧盟国家常用的售后增值税,即货物销售价格的利润税,与国内的增值税类似。它适用于在欧盟境内产生的进口、商业交易以及服务行为。
VAT税号也是商家缴税时候的纳税识别号,跟中国的纳税识别号是一样的道理。最近几年当地税局对于跨境电商卖家VAT的审查尤为严格,且出台了相关法律来制约跨境卖家的偷税漏税行为。做跨境电商进出口贸易想要和欧盟国家客户打交道,注册VAT税号就必不可少。
卖家要注册了VAT税号,才能进行缴费纳税的操作,才能得到进口增值税的退税,才可以出具VAT发票给你的买家。
类似于国内的增值税。对于一般客户来说,只要在该国内发生了经营活动,就需要申请该国的VAT号。
VAT的税率
VAT的税率因和地区而异,一般被分为低税率、中等税率和高税率。低税率的VAT一般为5%,中等税率的VAT一般为15%,高税率的VAT一般为25%。
计算VAT
VAT的计算方法是将商品或服务的总价格乘以VAT税率,然后再除以100,以获得VAT税额。例如,一件价值100元的商品,如果VAT税率为15%,那么该商品的VAT税额为15元。
需要注册VAT税号的情况1、欧盟成员国卖家,只要年销售超过8.1W(14/15财年)。
2、非欧盟成员国的卖家,只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的,如果要做FBA或海外仓,按规定都要注册VAT并缴纳的(比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家)。
3、从中国直邮的中国卖家,累计12个月销售额超过7万英镑,需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
只要符合以上任意一个条件,必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
需要缴纳VAT的国家
1、如果欧盟外的公司将欧盟外的商品运送储存在某一欧盟国家,则卖家必须在该国进行增值税的注册、申报和缴纳。
2、如果卖家将货物从欧盟某国运送到欧盟别国(消费国)的商品销售额超出了该消费国的远程销售起征点,则卖家必须在消费国进行增值税的注册、申报和缴纳。
需要注意的是:对于国内卖家来说,是否需要注册欧洲VAT跟您公司的注册地址在国内还是国外,是否聘用当地员工,每年的销售额有多少,法人的国籍在国内或者国外都没有关系,只需要认准一点,即是否使用目标销售市场当地的仓储!
只要您使用到了当地的仓储,无论您是使用海外仓还是亚马逊FBA,您都需要注册并按时申报VAT。