01
引言：近期美国海关发布重要更新
在2024年初，一则来自美国海关的政策公告在跨境电商圈引发轩然大波：自2025年1月11日起，美国海关和边境保护局（CBP）将全面升级321条款的执行标准。这项被业界称为"史上最严"的改革，不仅涉及数据合规要求的全面升级，更与301、201、232三大贸易管制法案形成政策叠加效应，将重构现有的跨境电商竞争格局。
长期以来，321条款（即最低免税申报条款）作为促进跨境贸易的重要政策工具，允许价值800美元以下的货物免于关税。然而，随着跨境电商的快速发展，这一条款逐渐被视为规避关税的"制度漏洞"。据统计，2023年通过该条款进入美国的包裹中，来自中国的占比超过六成，这种显著的市场份额引发了美国本土零售商的强烈关注。
此次政策调整的核心是数据合规升级。CBP计划对自动化商业环境(ACE)系统进行全面更新，要求进口商提供更详尽的货物信息，包括10位海关编码、原产地证明等关键数据。这意味着，那些依赖"简易通关"的跨境电商平台将面临显著的合规压力。
从时间节点来看，该政策将设置为期90天的过渡期。但对于年处理大量订单的跨境电商平台而言，这个调整窗口显得格外紧迫。尤其是在当前全球贸易环境日益复杂的背景下，这一政策调整折射出美国政府在贸易管制与数字治理方面的政策取向。
图源：美国海关和边境管理局官方网站
https://www.cbp.gov/
02什么是321法案
01定义
《美国法典》第19卷第1321条（Section 321, 19 USC 1321）是描述最小额条款（de minimis）的法律条文。其中规定，符合条件的商品可以免除关税以及因进口而征收的任何税费，但一个人在同一天进口的商品总零售价值（以发货国的零售价格为准）不得超过800美元。最小额阈值之前为200美元，但随着2016 年的《贸易便利化与贸易执法法案》的通过，该阈值已被提高。
简单来说，价值800美元以下的低值货物入境美国可享受免关税优惠。对个人或企业而言，若从海外向美国邮寄或快递物品，申报价值不超过800美元，通常可免于被征收关税和相关税费。
02
2025年1月14日 有关“321法案”修改的拟议：重大变革来袭
· 将301、201、232法案下的所有商品排除：新版321法案的关键变化在于，受201、301或232条款关税影响的商品将不再符合800美元免税资格。这意味着，大量来自中国的商品，尤其是在跨境电商最为集中的品类，服装和消费电子领域，将直接失去这一关键优势。许多依赖T86清关方式的跨境电商平台，如Temu和Shein，以及大量采用专线模式的商家而言，这无疑是当头一棒。赛乐咨询认为，这一变化并非单纯的税收调整，其更体现了美国政府在贸易保护主义抬头背景下，试图通过提高合规门槛来限制特定国家商品进入的意图。对于中国出海企业而言，这可能意味着合规成本的剧增和利润空间的压缩。根据新的提案，受201、301或232条款关税影响的商品将不再符合de minimis免税资格。这意味着大部分来自中国的商品可能会被排除在免税范围之外，从而增加进口成本。下文我们会讲讲这三个法案的内容和所涉及的产品品类。
· 数据提交要求升级，倒逼数字化转型：新版321法案对数据提交的要求进行了全面升级，这将深刻影响跨境电商企业的运营模式，并倒逼其加速数字化转型。新规引入了“基本入境流程”和“增强入境流程”的双轨制。虽然基本流程保留了现有的简化入境程序，但“增强流程”则对数据合规提出了更严格的要求，这将成为未来跨境电商的主流清关模式。
具体而言，选择增强入境流程的进口商需要提前提交更详尽的货物信息，核心数据包括：
（1）清关追踪识别号：每个包裹都需要一个独一无二的识别号，以便CBP全程追踪货物流向，这要求企业具备更精细化的物流管理能力。
（2）发货国：清晰标注商品的原产国，这对于中国卖家至关重要，也意味着更高的透明度和更严格的监管。
（3）10位HTSUS分类代码：精确到10位的商品分类代码，要求企业对产品有更深入的了解，并具备更专业的数据管理能力。以往一些企业为了方便，使用不那么精确的 HTS 代码，未来将不再可行。
（4）产品图片或链接：提供清晰的产品图片或链接，以便CBP快速识别商品，这对于防止假冒伪劣产品至关重要，但也增加了企业的数据准备工作。
（5）商品描述：提供准确、详细的商品描述，包括材质、功能、用途等，这要求企业具备更规范的产品信息管理体系。
（6）数量和总值：准确申报商品的数量和总值，这关系到关税的计算，也要求企业具备更精细的成本核算能力。
这些数据不仅有助于加快清关流程，还能确保海关能够有效监控和管理进入美国市场的商品，防止潜在的违规行为或安全隐患。根据新的规定，任何不符合这些要求的货物可能会面临罚款或延迟清关
除了以上核心数据外，进口商在向美国进口商品时还需要根据 PGA（在美国，Partner Government Agencies 指的是与美国海关和边境保护局CBP合作，负责监管特定商品进出口的政府机构。这些机构在确保进口商品符合健康、安全和法律标准方面发挥着关键作用）的要求提供更多的资质信息。这些资质信息主要包括以下几个方面：
（1）产品合规性证明
安全合规证书：进口商需提供符合美国安全标准的证明，尤其是针对特定产品如食品、药品、化妆品等，这些产品通常需要额外的合规证明文件。
原产地证明：需要提供产品的原产地信息，以确保符合相关的贸易法规和关税政策。
（2）进口商责任声明
进口商海关登记号：所有进口商必须拥有一个有效的海关登记号码（IOR），这可以是企业的税号或社会安全号码。
商业发票及装箱单：这些文件用于详细说明所进口商品的类型、数量和价值。
（3）参与政府机构（PGA）的要求
特定许可证或注册：根据不同商品的性质，某些PGA可能要求进口商提供特定的许可证或注册，例如食品和药物管理局（FDA）对食品和药品的监管要求。
合规数据提交：对于某些受监管商品，进口商需要向CBP提交详细的数据，包括产品分类、估价和其他相关信息，以确保符合PGA的规定。
（4）记录保存与审计
记录保存要求：进口商需保持与每次交易相关的记录，通常保存期限为五年，以备CBP审计时使用。
这些资质信息不仅有助于确保产品符合美国法律法规，还能减少因不合规而导致的潜在罚款和货物扣押风险
· 实施时间：这些新规预计将在2025年初全面实施，具体细节和反馈期至2025年3月17日。
图源：istock
这一新规的实施是为了应对近年来通过321条款进口的低价商品数量激增所带来的挑战，尤其是为了防止来自非市场经济国家（如中国）的商品通过该条款规避关税。
新法案还要求进口商提供更多的文件和信息，以确保合规性并提高海关的审查能力。因此，自2025年1月11日起，所有相关进口商需要特别注意遵守新的规定，以避免因不合规而导致货物被扣留或清关延误。
这一系列政策调整实质上反映了美国政府对跨境电商快速发展带来的多重挑战的系统性应对。一方面，美国政府希望通过提升数据透明度来加强供应链安全管理，防范假冒伪劣商品及非法物品的入境风险；另一方面，这也体现了美国在保护本土制造业和零售业方面的政策取向。赛乐认为，这种制度性变革标志着跨境电商进入了一个更加规范化、制度化的发展阶段，美国政府正在努力在贸易便利化和安全监管之间寻找新的平衡点。
图源：网络
03三大贸易管制法案联动效应
01301 201 232法案介绍
1.301法案
授权范围：
301条款授权美国总统采取一切适当行动，包括报复措施或制裁行动，以应对外国政府的不公平贸易做法，这些做法包括：违反贸易协定；不合理或歧视性的贸易行为；对美国商业造成负担或限制的行为。
调查程序：
301调查可由以下方式启动:美国贸易代表办公室(USTR)自行发起；企业或产业组织提出申请；调查启动后,USTR必须与相关外国政府进行协商谈判,寻求解决方案。
制裁措施：
如果协商无法解决问题,美国可采取以下报复措施:提高关税；实施进口限制；撤销贸易优惠；其他贸易限制措施。
301条款类型：
1、一般301条款:针对不公平贸易做法
2、特别301条款:针对知识产权保护不力
3、超级301条款:针对重点国家的不公平贸易做法
301条款赋予美国单方面采取贸易制裁的权力,是美国保护本国贸易利益的重要工具。然而,这种单边主义做法也引发了国际社会的争议和挑战。
2.201法案
基本概念：
201条款允许美国对进口激增的产品采取保护措施，以帮助国内产业适应进口竞争。这项条款被正式称为“协助产业因应进口竞争所作积极调整之措施”。
调查机制：
1、美国国际贸易委员会(USITC)负责对进口产品进行全球保障措施调查
2、USITC调查产品进口增加是否对美国国内产业造成严重损害或严重损害威胁
保护措施：
1、关税措施：总统可以宣布对进口产品征收额外关税，通常在10%-30%的范围内
2、配额措施：可以对进口产品实施数量限制或关税配额
3、其他贸易限制：可以实施最低限价，可以与出口国谈判达成自愿出口限制协议
4、救济期限：初始救济期可长达4年；可以延长一次或多次，但总计不超过8年
5、调整援助：可以为受影响的国内产业和工人提供贸易调整援助。
6、调查程序：USITC（美国国际贸易委员会）通常在120天内完成调查(特别复杂案件可延长至150天)，USITC向总统提交报告和建议。
201法案的实际应用：
1、太阳能产品案例:2018年，特朗普政府对进口太阳能电池和组件征收30%关税，随后逐年递减。2022年，拜登政府将该措施延长四年，但税率有所调整。
2、豁免政策:设有年度豁免配额，最初为2.5GW，后增加到5GW。2024年8月，豁免配额进一步提高至12.5GW。
3、双面组件特例:2021年11月，美国国际贸易法院决定豁免双面组件的201关税
201条款为美国政府提供了一个灵活的工具，用于保护国内产业免受进口激增的影响，同时也成为国际贸易摩擦中的一个重要因素。
3.232法案
基本概念：
232法案是指美国《1962年贸易扩展法》第232条（Section 232 of the Trade Expansion Act of 1962），主要涉及国家安全相关的贸易措施。该法案授权美国商务部对特定产品的进口进行调查，以确定这些进口是否对美国的国家安全构成威胁。
核心内容：
232法案的核心在于评估特定产品的进口是否影响美国的国家安全。如果调查结果显示进口产品对国家安全造成威胁，总统有权采取相应措施，包括提高关税、设置配额或采取其他非贸易措施。
主要措施：
1、关税措施：钢铁产品:对进口钢铁征收25%的关税；铝产品:对进口铝征收10%的关税
2、实施范围：除少数获得豁免的国家外,这些关税适用于大多数国家的进口产品；2018年3月8日,特朗普总统签署公告实施这些关税。
3、豁免国家：
钢铁产品豁免国家:
阿根廷、澳大利亚、巴西、加拿大、墨西哥、韩国
铝产品豁免国家:
阿根廷、澳大利亚、加拿大、墨西哥
4、关税配额制：
2022年1月1日起,美国对欧盟钢铝产品改为关税配额制
2022年4月1日起,对日本钢铁产品实施关税配额制
2022年6月1日起,对英国钢铝产品实施关税配额制
5、豁免申请：美国企业可以申请特定钢铁和铝产品的豁免,基于以下两个理由：
（1）美国国内生产的产品不能提供充足和合理可获得的数量或满意的质量
（2）基于特定的国家安全考虑
6、最新调整：
2024年7月10日起,对从墨西哥进口的含有中国钢材的产品征收25%关税,对含有中国铝的产品征收10%关税。
2023年3月10日起,对俄罗斯铝产品征收200%关税。
02三大法案对于中国产品限制
1.个法案针对中国产品具体限制
图源：网络
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2.部分典型行业影响分析
虽然本次的321 法案的调整并没有特别“针对中国”，然而明眼人都能看到301、201、232 法案叠加后，其实 95% 以上受影响的包裹都是来自中国的包裹，尤其是大量依靠 T86 清关方式的 Temu 和 Shein 等只发小包全托管电商模式平台。而失去800美元免税的优厚条件，对于受301条款关税影响的商品,涵盖跨境电商中的两大主要分类，服装和消费电子产品，相当于销售成本将直接增加 25%，影响不可谓不大。
（1）消费电子行业
成本增加：关税负担，原本免税的800美元以下电子产品将需要缴纳关税,直接增加了进口成本。其他的例如 PGA合规成本，企业需要投入更多资源来满足合规要求和满足新的信息申报要求,增加了运营成本。对于 Temu 这样的海量 SKU 的平台而言，这些成本预计将直接转嫁到商户身上，直接造成供应链成本的上升。
市场竞争格局改变：从中国直发跨境电商平台和出海品牌将面临挑战,可能需要调整商业模式。美国本土品牌，以及以 FBA 本地仓发货的亚马逊将会减少来自直发电商模式的挑战，对美国本土电子产品品牌提升竞争力。
生产供应链调整：生产基地多元化，为规避关税,一些电子产品制造商可能会考虑将部分生产线转移到其他国家，例如越南、泰国和马来西亚。库存策略调整，企业可能需要重新评估库存策略,以应对可能的通关延迟和关税成本增加。
行政费用：对全面文件的要求，包括详细的关税分类代码和索赔人的个人信息，将增加合规成本。企业可能需要投资额外的资源或技术，以有效管理这些新要求。
（2）纺织服装行业
关税导致直接成本上升：由于进口包裹的关税计算是货品到岸销售价格，成本端上升的部分可能会增加 30% 以上。
头部企业应对策略：像SHEIN这样的大型企业采取多国建厂策略,分散风险。加快全球化布局,在越南、土耳其、巴西等地采购, 降低对单一生产基地的依赖。
产业升级：政策变化推动行业加速向高端化、智能化、绿色化方向发展。数字化转型成为行业新趋势,推动智能制造和供应链优化。
中小型企业面临的挑战：缺乏资金和全球化经验的中小企业面临转型或退出的压力。部分依赖 321 直发的电商企业可能被迫避开美国市场,转向国内市场或其他国际市场。一些企业可能通过技术升级、提高产品附加值等方式寻求转型。
供应链导致商业模式调整：由于直发成本上升，这个模式下的竞争力被削弱，可能会导致 Shein 和 Temu 等更多采用“半托管”的模式进行销售。
图源：领英
04限制措施的连锁反应
01直接影响
· 合规成本提升
（1）系统升级成本：ERP系统改造需要50-100万美元初始投入；数据追踪系统每年维护成本20-30万美元；API接口开发：15-25万美元。
（2）人力成本增加：企业需进行团队扩充，新增15-20%人员编制。对团队成员的专业培训每年需8-12万美元的支出。
（3）认证费用：产品认证，每个SKU增加500-1000美元；质量体系认证，年均增加5-8万美元；第三方检测，增加15-20%支出。
· 信息投稿明度要求提高
（1）数据要求：在产品信息方面要求全面升级，必须提供10位HTSUS编码，确保产品分类准确。详细列明产品成分说明，尤其是化妆品、食品等敏感品类。提供可追溯的原产地证明。完整的生产商资质信息。交易信息要求更为严格，需要记录完整的供应链流转过程。提供清晰的价格构成明细，包括原材料、人工等。完整的支付流水证明，确保资金往来合规。
（2）文档要求：合规证明方面，除基础资质外，还需增加3-5种必要文件，包括生产许可证、品质认证和安全合规证明等。某跨境美妆品牌通过完善合规文件，显著提升了通关效率。产品档案建设要求提升，企业需建立从原料到成品的完整追溯体系。数据显示，建立追溯体系的企业，在产品质量纠纷处理上效率提升40%。质检报告要求更严格，必须提供权威第三方认证机构的检测报告。从赛乐观察的案例看，拥有完整质检认证的产品，在海外平台上的转化率平均高出20%。
02间接影响
· 产生供应链重构和压力
（1）加速供应商体系调整：在供应商布局方面，企业加速推进多元化策略。法案的修订可能会鼓励产业链向东南亚、南亚、墨西哥等地区转移，形成第二套供应链。成本压力正在全面上升：原材料成本、生产成本以及物流成本都会有所上升。这种全方位的成本压力，正推动企业重新思考供应链策略。区域化趋势加剧:全球供应链呈现本土化、区域化、短链化等发展趋势,中国企业需要适应这一变化。
从赛乐观察的领先企业实践看，复杂的全球化环境下，打造供应链动态能力将成为未来制胜关键。
（2）库存策略调整：安全库存水平将会显著提升，以应对供应链不确定性。某头部跨境卖家通过提高安全库存。提高库存周转率：为了减少因关税增加而导致的成本上升，企业可能会更加注重提高库存周转速度，减少库存积压。
· 促使行业整合加速
（1）竞争态势变化：价格战逐渐退潮，品质竞争成为主流。可能会通过提升产品品质和服务标准，实现了毛利率提升的同时，提升品牌声誉。规模不再是制胜关键，企业将会注重运营效率。头部企业通过精细化运营，缩短订单履约时间提升库存周转率。成本领先策略让位于差异化突围。成功案例表明，找准细分市场、打造独特价值主张的企业，增长速度是行业平均水平的2.5倍。
· 引起数字化转型需求增加
（1）技术升级需求：自动化系统方面，利用大数据和人工智能技术,提高需求预测的准确性,实现更精准的库存控制。促进供应链数字化:加强对AI等数字化技术的应用,升级供应链管理,提高效率和灵活性。加速跨境支付创新:推动更安全、高效的跨境支付解决方案,应对潜在的欺诈风险
（2）运营模式创新：首先是全渠道整合。以SHEIN为例，通过线上线下融合策略，在主要市场开设快闪店和体验中心，带来了显著成效：客户留存率提升35%，客单价增长28%。同样的运营模式同样适用于其他跨境电商卖家。本土化运营或将成为成为标配，如设立当地运营团队、打造本地社媒矩阵等。其次是服务升级。通过AI和大数据支持的个性化定制服务可能会成为主流，使用户购物更加便利，提升购物体验同时便于增强用户黏性。
03面对新规，跨境电商该如何应对
跨境电商，面临着多个国家和地区的进口规则带来的挑战。他们该如何应对呢？
· 强调竞争来源：Temu发言人表示，平台的竞争力来源于供应链效率和运营专长，而非规避规则或利用税收漏洞。这表明Temu试图将焦点转移到其业务模式的合法性和效率上，而非仅仅依赖于税收优惠。
· 提高合规性和透明度：Shein加入了美国海关和边境保护局推出的“Section 321数据试点计划”。该公司强调，参与此项目是为了提升运营透明度，并符合全球贸易合规标准。这一举措显示出Shein正在积极配合监管机构，以提高其业务的合规性。
· 调整业务策略：
面对新的关税政策，这些公司可能需要调整其定价策略和供应链运作。例如，他们可能会:
1、重新评估产品定价，以适应新的成本结构。
2、优化供应链，以提高效率并降低成本。
3、探索在目标市场建立本地仓储和配送中心的可能性。
· 寻求政策对话：虽然没有直接证据，但这些公司可能会尝试与各国政府和监管机构进行对话，解释其商业模式，并寻求更有利的政策环境。
· 多元化市场策略：为了分散风险，Shein和Temu可能会加大对其他市场的投入，减少对单一市场的依赖。
· 技术创新：这些公司可能会加大对技术创新的投资，以提高运营效率，从而抵消部分因新规则带来的成本增加。
图源：economictimes.indiatimes.com
05观点
此次321法案的修改虽未直接点名中国，但作为全球最大的制造基地和主要跨境电商来源地，这一政策调整无疑会对中国出海企业尤其是跨境电商行业产生深远影响。然而，这一变化带来的影响实际上是双面的。
就数据合规要求而言，这对于已建立成熟数据治理体系的企业来说是一次提升竞争壁垒的机会。以SHEIN、Temu为代表的头部跨境电商平台，凭借其强大的数字化能力和供应链管理系统，不仅能够从容应对新的合规要求，更可能借此拉大与中小卖家的差距。但是对于一些对于商家数据管控能力弱的平台，短短的三个月过渡期，升级要求将会是一个很大的挑战。从物流行业角度看，一些合规且具备数字化能力的T86 美国清关行和物流企业可能是利好，列明了清晰的数据要求，可以减少因为虚报或者漏报带来的风险。一些缺乏数字化战略眼光，甚至剑走偏锋的物流企业可能会逐步被排除在外。我们和一位 CBP 美国海关的退休官员的聊天得知，此次的政策调整是美国总统特朗普上任时间正好错开，但是 301 、232、201 的诸多条款其实是 2018年由特朗普签署启动的，因此选择在这个时间点发布修改，不得不让人觉得 CBP 也有讨好新老板的意思。
在关税层面，以服装品类为例，虽然将面临25%甚至更高的301关税，但考虑到中国在制造效率和成本方面的综合优势，这一加征幅度尚不足以实质性削弱中国跨境电商的竞争力，大部分的成本将会被消费者消化。不过，这也向企业敲响了警钟：过度依赖单一供应链体系的风险正在加大。
