养老保险是参保人60岁（或55岁）退休后主要的经济来源，福利水平的高低直接影响着退休老人的生活状况，因此养老保险政策变动、养老金上调受到了很多人的关注。

一般来讲，城镇职工、灵活就业人员参加养老保险，缴费比例一般为当地城镇职工社会平均工资的60%至300%。私营企业为职工缴纳的比例一般为60%，国企、银行、机关事业单位人员的缴费比例一般为300%，二者缴费比例不同，退休后的养老待遇也会有2倍左右的差距。

对于职工本人来讲，如果养老保险比例可以自由选择，缴费60%和缴费100%，退休后待遇有多大差距呢？

城镇职工按照60%和100%的缴费比例缴费，退休待遇相差多少？

城镇职工养老保险由企业和职工本人共同缴费。以2018年北京城镇职工社会平均工资7855元为缴费标准，社会平均工资每年上涨500元，缴费15年，按缴费基数60%和100%计算待遇。

（1）缴费基数为60%：

个人账户养老金=170325×60%×8%×12÷139=705元

基础养老金=14855×（1+60%）÷2×15%=1782元

养老金=705+1782=2487元

（2）缴费基数为100%：

个人账户养老金=170325×100%×8%×12÷139=1176元

基础养老金=14855×（1+100%）÷2×15%=2228元

养老金=1176+2228=3404元

城镇职工个人缴费全部进入个人账户，企业缴费16%，二者待遇差距将近1000元，因此城镇职工按100%比例缴费更换算！

灵活就业人员以个人身份参加职工保险，需要缴纳当年城镇职工社会平均工资的20%；其中8%进入个人账户，12%进入统筹账户。按照60%和100%缴费基数参保后，待遇算法基本与城镇职工相同。不同的是：

按照60%的基数缴费：城镇职工15年共需要缴费9.8万余元，全部进入个人账户，大约3.2年就可以收回“本金”；灵活就业人员15年共需要缴费24.5万余元，其中9.8万元进入个人账户，大约8.2年才能收回本金。

按照100%的基数缴费：城镇职工共需要缴费16.3万元，大约4年收回本金；灵活就业人员共需要缴费40.8万元，大约10年回收本金。