【政策观察】
2024年10月1日，历时十年的养老金并轨改革正式收官。近期多位退休人员的实际案例显示，此前公众对"待遇骤降"的担忧并未成真——某副高职称退休人员2024年11月领取的养老金，与并轨前退休的同级同事完全持平；另一位2024年10月退休的机关干部，待遇水平也与往年退休人员基本一致。这印证了改革"保基本、稳过渡"的基本原则，但对不同群体而言，这场改革带来的长远影响仍需理性审视。
【改革背后的真实影响】
2014年10月至2024年10月是养老金并轨的十年过渡期。在这期间，出现了三种“人”：老人、中人和新人。
老人：2014年10月以前就已经退休，养老金并轨对他们没有任何影响。
中人：2014年10月以前参加工作，受一定影响，但大龄中人（1975年以前出生）成为养老金并轨的最大赢家。
新人：2014年10月以后参加工作，受影响最大。
2014年前退休的"老人"完全不受影响，而2014-2024年间退休的"中人"实际成为政策受益者。以山东某机关退休人员为例，其养老金通过新老办法对比计算后，实际领取金额较旧体系高出近40%。这得益于过渡期"保低限高"的兜底机制，以及职业年金账户的补充作用。
以一位体制内职工为例，他的养老金计算如下：
基础养老金：7468×(1+1.4987)/2×42.08×1%=3926.13元
过渡性养老金：7468×1.5031×33.25×1.3%=4852.07元（注：山东过渡系数是1.3%）
个人账户养老金：88210.79/139=634.61元
职业年金：119156.36/139=857.24元
以上各项相加：10270.05元。新办法比老办法高了：10270.05-6280.23=3989.82元。多出的部分按90%计发：3989.82×90%=3590.84元。
最后养老金为：6280.23+3590.84+857.24=9871.07元。
由此可见，已退休或者临近退休的"中人"是养老金并轨最大的受益者。
然而，对于85后的“中人”和“新人”来说，并轨的影响将会很大，主要体现在以下三个方面：
要自己缴费，累积年限：85后“中人”和“新人”需要自己交二三十年甚至四十年社保，养老加医疗是10%的工资比例，加上职业年金的4%，每个月工资会减去14%。长年累月下来，是一笔不小的开支。
过渡性养老金的福利缩水：大龄中人有较长的视同缴费年限，可以在过渡性养老金计算中获得“红利”，但85后大部分视同缴费年限很短，或者没有，这一块红利是享受不到的。
职业年金发完就没了：职业年金与过渡性养老金不同，它是账户中的钱发完就没有了，且个人需要承担一定缴费比例，领取时还需要交税。
【养老规划启示录】
当制度性保障的"天花板"逐渐显现，主动规划的重要性愈发凸显。当前养老体系呈现"三支柱"特征：基本养老保底线、职业年金作补充、个人储备定品质。对于年轻群体而言，第三支柱的构建正在从"可选项"变为"必选项"。
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养老金并轨如同镜子的两面：既映照出制度公平性的进步，也折射出个体责任的加重。养老安全的本质，是把今天的劳动价值转化为未来的购买力契约。在基本养老提供温饱底线的基础上，用商业年金构筑品质防线，或许正是当代人应对长寿风险的最优解。#养老 #养老保险 #社保 #养老金 #养老规划
