自从弹性退休制度出台后，很多人说延迟法定退休年龄也没关系，反正可以弹性提前退休，和原来的退休年龄一样，完全不受影响。
结果没想到最低缴费年限也要提高到20年，这就让很多灵活就业人员犯难了，现在要交满15年，都已经是极限了。于是，一些灵活就业人员就觉得不划算了，动起了弃保的念头。
那灵活就业人员养老保险真的不划算了吗？最低缴费年限每延迟一年，养老金到底能增加多少？
这个其实是可以估算出来的，我们以广东省为例，2022年全省全口径城镇单位就业人员月平均工资为8807元。
假设广东一个灵活就业人员在2023年退休，正好满60岁，缴费15年，平均缴费指数是0.8，根据计算公式，基础养老金 =（退休地上年度社平工资 + 社平工资 × 平均缴费指数）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。
由此可以算出，这个灵活就业人员的基础养老金是1189元。
再来看个人账户养老金，2023年退休，那就算养老保险从2008年交到2022年，总共15年。假设这个灵活就业人员就按最低档，也就是广东社会平均工资的60%来交。那2008年的社保缴费基数是1585元，一路上涨到2022年的5284元。
按照20%的缴纳比例，2008年个人需要交3804元，2022年涨到了12682元。中间年份的缴纳金额就不一一列举了，算下来，15年总共缴纳10.9万元。
灵活就业养老保险有60%的钱进入统筹账户，只有40%进入个人账户，所以，个人账户余额是4.36万元。60岁退休，对应的计发月数是139。个人账户余额除以计发月数，得出314元，也就是个人账户养老金。
基础养老金加个人账户养老金，最终可以算出这位灵活就业人员，在2023年退休，每月可以拿到1503元的养老金。
如果最低缴费年限延迟一年，他又能拿到多少养老金呢？这里又分两种情况，一种是在60岁退休之前交满了16年，另一种是到60岁只交了15年，不得不延迟到61岁退休。
先看第一种情况，那就是缴费年限增加了，从2007年交到2022年，总共16年。根据上面的计算公式，可以得出基础养老金为1268元，个人账户养老金为323元，每个月养老金就是1591元。
也就是说延迟缴费一年，每月养老金增加88元，一年增加1056元，超过1000元。
再看第二种情况，那就是在2024年退休，2023年广东社平工资是9167元，缴费16年，退休年龄是61岁，计发月数是132。根据这些参数变化，算出基础养老金是1320元，个人账户养老金为371元，每个月养老金是1691元。
延迟一年退休，延迟缴费一年，每月养老金增加188元，一年增加2256元，远超过1000元。
有人可能看不懂了，说同样交16年，为什么第二种情况比第一种情况，每月为什么多了100元养老金。其实很好理解，因为交的年份不一样，金额也不一样。第一种情况是2007年开始交，16年缴纳金额是11.2269万元，第二种是2008年开始交，16年缴纳金额是12.2328万元。
至于说是否划算，就看多少年能回本。先看第一种情况，每月养老金是1591元，一年就是19092元，要收回11.2269万元的成本，大概需要5.8年。第二种情况每月养老金是1691元，一年就是20292元，要收回12.2328万元的成本，大概需要6年。
如果退休后，每年养老金还能上涨，那收回成本的时间就更短。所以，再怎么算，交养老保险是目前最划算，最有保障的投资项目。
