近日,拟登录科创板上市的深圳华大智造科技股份有限公司(简称“华大智造”)发布第二轮审核问询函回复文件。
华大智造成立于2016年,主营生命科学和生物技术领域仪器设备、试剂耗材及相关产品的研发、生产和销售,目前已形成基因测序仪和实验室自动化两大业务板块。
2017年度、2018年度、2019年度以及2020年1-9月,华大智造分别实现营业收入8.02亿元、10.97亿元、10.91亿和17.40亿元;扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为705万元、1.05亿元、-1.31亿元和1.24亿元。
报告期末,华大智造资产总额为58.56亿元,本次计划募集资金25.28亿元。
截至招股书签署日,深圳华大基因股份有限公司(简称“华大基因”)董事长汪建合计间接持有华大智造52.30%股份,为后者实际控制人。胡润研究院发布的《2021胡润全球富豪榜》显示,汪建最新身家为305亿元,全球排名676位。
针对外界较为关心的“同业竞争”问题,中介机构核查认为,华大智造不提供基因测序平台综合建设服务,该公司针对其产品提供的配套服务与华大基因提供的精准医学检测综合解决方案存在实质性差异。
华大智造的防疫相关实验室自动化系统,系华大基因提供的新冠检测整体解决方案的组成部分之一。在相关业务环节,华大智造与华大基因为产业链上下游关系,华大智造系上游相关仪器设备及耗材的生产商,华大基因系相关服务提供商。华大基因新冠检测整体解决方案和华大智造防疫相关实验室自动化系统,存在实质性差异。
此外,华大智造不销售数据分析与处理服务;华大基因与华大智造虽然均拥有生信分析产品,但应用领域和商业模式不同。基于此,华大智造与华大基因不存在同业竞争。
针对关联交易,中介机构核查认为,报告期内,华大智造关于财务内控的制度健全并有效执行;报告期内,华大智造主要关联方华大基因、华大控股及华大研究院的财务内控的制度,符合其实际情况,关联方的财务内控不影响公司的独立性。
华大智造向华大基因的基因测序仪销售,与华大基因相关生产及销售相匹配,不存在关联方配合公司虚增业绩的情形。
2020年1-9月,华大智造向华大基因主要型号测序仪关联销售大幅减少,主要原因为疫情的影响。其变化与华大基因的业务量及收入结构变化具有匹配关系,具有商业合理性;报告期内,华大基因不存在通过第三方或其他途径向发行人间接进行采购测序仪情况。
招股书还披露,华大智造此次拟募资25.28亿元,计划用于华大智造智能制造及研发基地项目、基于半导体技术的基因测序仪以及配套设备试剂研发生产项目、华大智造研发中心项目、华大智造营销业务中心建设项目、华大智造信息化系统建设项目和补充流动资金。
值得注意的是,华大智造报告期内基因测序仪业务板块中仪器产能利用率波动较大,最近一期仅45.33%;而试剂产能利用率则在80%波动,最近一年一期产销率在50%左右。
华大智造实验室自动化业务板块中仪器产能利用率波动较大,与产销率相关性不强,最近一期产销率41.01%;试剂产能利用率均不足80%,最近一期产销率为68.83%。
针对上述疑问,华大智造回复时间财经表示,公司整体产能建设基本系根据公司自身业务布局和行业整体情况提前两年至三年进行布局。报告期内,公司整体产能利用率随着公司业务发展不断提升,公司现有产能已得到充分利用。
华大智造还称,公司的基因测序仪业务、实验室自动化业务和新业务均处于较快速发展期,与传统工业制造业务相比,该等业务的相关市场需求预测波动性比较大,同时考虑到公司新业务板块预计在未来也将进一步继续拓展,存在扩充产能的必要性。(北京时间财经 袁应泉)