从2025年开始，我们的法定退休年龄即将逐渐延迟。不过，好处在于个人可以根据自己的实际情况选择是否与原退休年龄弹性提前退休，弹性提前时间不超过3年。晚退休划算？还是早退休划算呢？看一看养老金是怎样计算的？

参加养老保险产生的养老金主要是按照基础养老金和个人账户养老金两部分计算的。以山东省的有关数值为例来算一下。

①基础养老金部分等于2025年的山东省养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

平均缴费指数方面，如果只计算一个月的情况下，实际上只跟当月的缴费档次有关。缴费档次如果是60%~300%，对应的缴费指数就是0.6~3。

我们以缴费指数下限0.6计算，缴费年限是一年的情况下，可以领取0.8%的养老金计发基数。如果是一个月的情况下，只能领取1/12×0.8%的养老金计发基数。

山东省2023年的养老金计发基数是7468元（除了两类特殊情况），预计2024年会是7700元左右，2025年差不多能够在7900元左右。

按照有关数值计算，多缴费一个月，基础养老金大约会多领取5.27元左右。

注意有一类特殊情况，那就是如果推迟退休跨年。如果既可以选择2025年退休，也可以选择2026年退休，这种情况下，2026年退休后要使用2026年的养老金计发基数。基础养老金和过渡性养老金（跟养老金计发基数挂钩）都会按比例增长。

比如说，经计算出来的基础养老金和过渡性养老金，2025年退休可以领取3000元，但如果2026年退休，养老金计发基数增长3%的话，基础养老金和过渡性养老金就可以领取3090元，增加了90元。

②个人账户养老金方面，是等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

晚退休一个月，养老保险个人账户余额会增加缴费基数的8%。如果说缴费基数是5000元，个人账户余额会增加400元。

另外，个人账户的利息不可忽视。比如说个人账户余额有10万元，2025年的记账利率是3.6%，每一个月利息也会增加300元。

增加700元的情况下，如果计发月数是139个月（也就是60岁退休），每月个人账户养老金可以增加5元左右。

但是，如果是退休年龄60周岁变为60周岁零一个月，按照现在的计算模式计发月数则由139个月变为132个月。这种情况下，个人账户余额越多，增加的钱数就会越多。

比如说个人账户余额原本有10万元，60岁退休每月720元左右的个人账户养老金。但如果是60岁零一个月退休，根据上面的计算模式个人账户养老金则会变为763元。

总体来说，晚退休一个月，养老金可能增加几元到十几元，也可能增加几十甚至上百元。如果我们熟知养老金的规则，就可以得出最适合自己的方案。