天天财经讯，本月中旬，“公募一哥”易方达基金被前华夏时报总编辑、财经大V水皮“举报”，其在股市低迷的情况下仍然转融通出借做空股市，此事当时引发了一波较大争议。

时隔20余天，疑似易方达离职员工的举报“小作文”《是谁把易方达香港带入火坑的？》发酵，举报内容直指其“五宗罪”，且牵涉进沪上两家国企。对于此事，易方达方面回应称“对不实及恶意指控高度关注，已开展独立调查”。

做假账？协助上海银行隐藏重大亏损？

举报内容的邮件落款是“易方达香港吹哨人”，该邮件向中纪委、证监会等多个部门匿名举报易方达香港利用境外平台，存在多项违反基金行业从业准则的行为及丑闻，包括违规利益输送、非法卖空香港上市股票等五宗罪。

概要总结分别是：

一，易方达香港协助两家上海国有企业隐瞒其投资的境外重大亏损。

二，易方达香港向客户提供高档宴请及奢华礼物，包括送iPhone手机、爱马仕礼物等，违反廉洁纪律，以及多名高管工作合规和生活作风问题。

三，易方达香港漠视香港法律法规，胡乱修改香港公募基金估值，严重损害基金持有人利益。

四，易方达香港自有资金违规操作，利益输送，缺乏从业道德。

五，易方达香港非法卖空香港上市股票，违反市场廉洁稳健。

有消息称该举报材料很可能是易方达香港一位离职员工所为，之前该员工曾与公司有过劳务纠纷。另有消息人士向媒体证实，该举报人确为离职员工。

举报内容指出，上海银行（601229.SH）委托易方达香港管理其境外超过100亿元人民币（货币单位下同）的自有资金，并用两个易方达香港专户分开管理。

上海银行将这100亿元资金注入这两个专户里，用以投资易方达香港管理下的两只香港公募基金：易方达（香港）精选债券基金（上海银行投资额约70亿元）、易方达（香港）亚洲高收益债券基金（上海银行投资额约为30亿元）。

2021年-2022年境外美元债频频爆雷，这两支基金频频踩雷，基金表现受到重创。举报人称上海银行及易方达香港为了隐藏重大亏损，易方达香港利用有误导性的专户月度报表进行违规操作安排，以摊余成本计算为名目及以做假账的方式，调节基金净值并进行了专户估值报告，将2021年-2023年的亏损隐藏，随后上海银行再以调节的假账专户报表入账，因此上海银行实则虚增了其2021年-2023年度的净利润10亿元以上。

上海银行的外部审计机构为何没有发现？

据其爆料，2022年11月29日及11月30日，易方达基金副总裁兼易方达香港董事长马骏于内部及与上海银行的双方会议上，同意透过调节的假账估值协助上海银行隐藏重大亏损，以及同时透过管理费返还方式制造专户业绩正回报的误导数据，完全以做假账的方式进行估值报告，参会者包括易方达香港总裁、易方达香港首席投资官祁广东、易方达香港首席运营官石峰，以及易方达香港负责机构销售的王家祥及彭聪。

上海银行审计师普华永道于2023年3月向易方达香港询问审计确认函，石峰提供了误导性确认函给普华永道，令其相信有关数据无误。即使普华永道于2024年5月发现了上海银行有关入账方式的问题，易方达香港仍持续以各种理由误导普华永道，令上海银行最近的2024年半年报仍存在有关虚增利润。

举报内容还指出一点，上海汽车集团股份有限公司（600104.SH）境外子公司——上汽香港国际金融同样透过与易方达香港的专户投资于易方达（香港）亚洲高收益债券基金，同样于2022年出现重大亏损，也透过误导数据估值的报表隐藏投资亏损，同样欺骗国家及股东利益。

另外，在该份举报材料提供的录音中（未经证实真伪），其中一名关键对话人的声音高度相似易方达香港总裁黄高慧。录音中提到了具体的违规送客户高价礼品并试图掩盖、篡改报销记录以及如何规避监管等。

该份材料还举报了易方达国际控股（易方达香港控股股东）旗下基金经理因忘记实时解除部分远期合约，令持有人民币对冲份额的易方达国际控股蒙受了汇率损失。但几天后易方达香港为了保护自有资金，在基金估值报表上进行非交易估值调整，将部分利润由非人民币对冲份额转到人民币对冲份额上，直接令自有资金获益，最后汇率损失由整体基金份额持有人共同承担。

该举报信称，信件内容及证据经过一年易方达香港内部多位现任及离任的高管及部门主管共同搜集证据而成，内容句句属实，绝非造谣。不过目前为止，上述这些内容均需要进一步调查才能证实或者证伪，而且香港监管当局也还没有对此事证实或表态，此事需进一步观望。

对于上述“五宗罪”，易方达香港从三方面进行了回应：

一，指控不实且恶意，公司已第一时间启动内审程序，并聘请外部香港律师事务所就相关事项开展独立调查。

二，公司严格遵守法律法规和行业监管要求，确保各项业务运作的合规性。

三，欢迎社会各界监督，但对于任何恶意诽谤或故意传播虚假信息的行为，公司保留依法追究其法律责任的权利。

上海银行相关人士回应媒体表示“已知晓此事，正在行内了解情况。”

易方达上半年营收净利润双下滑

业绩欠佳两年半收管理费235亿

易方达基金成立于2001年，是目前国内管理规模最大的公募基金公司，截至上半年末，其在管总规模为18458.79亿元，其中市场尤为关注的非货基金规模11528.81亿元，是当前市场中唯一突破万亿元非货管理规模的公募机构。易方达香港成立于2008年，获得香港证监会核准，为全球投资者提供包括固收、权益、指数及另类等类别的资产管理服务。除易方达香港外，易方达基金还下设易方达资产管理等子公司。

随着持有易方达基金22.65%股权的广发证券披露2024年半年报，易方达基金的业绩浮出水面。

今年上半年，易方达基金实现营业收入53.74亿元，较去年同期下滑13.11%；实现净利润15.16亿元，较去年同期下滑6.27%。

尽管营收净利双下滑，但和同行相比继续蝉联榜首，易方达基金依然是上半年最能赚钱的基金公司，也是唯一一家净利润超15亿元的基金公司。

广发证券半年报显示，截至2024年6月末，易方达基金管理的公募基金规模合计19134.15亿元，较2023年末增长14.07%；剔除货币市场型基金后的规模合计12204.17亿元，行业排名居首。

据wind数据，上半年易方达所有产品中，本期利润亏损10.12亿元，扣减当期公允价值变动后亏损243.35亿元，基金管理费收取了40.85亿元。其中权益产品（股票型和混合型基金）上半年本期利润亏损178.23亿元，扣减当期公允价值变动后亏损277.25亿元，基金管理费收了22.21亿元。

2023年多数基金公司营收、净利润双降，31家公募中有21家净利润下滑，主要原因是全年公募基金管理费用合计1356.15亿元，较2022年1458.87亿元下滑了7%。

具体到公司来看，2023年共有35家基金公司管理收入超过10亿，其中易方达最多为92.74亿元，不过较2022年收取的101.51亿元管理费有所滑落，

梳理易方达基金旗下成立一年以上的主动权益基金（包括普通股票型、偏股混合型、灵活配置型、平衡混合型）业绩可以发现，2023年易方达基金旗下94只主动权益基金中有67只收益率为负，占比超七成。

监管合规方面，去年3月，易方达基金因个别规定及制度未严格执行被证监会广东监管局出具警示函。此外，易方达基金因重仓持股多次被上交所出示监管函、业绩增长承压的方盛制药，叠加业绩欠佳，超七成基金亏损但能“旱涝保收”，易方达基金一度被质疑其投研风控团队是否做到了勤勉尽责，公司内控是否合规？官网宣称的“值得长期托付的世界级资产管理公司”是否已沦为空谈？