从12月15号起，我们国家个人养老金制度将从原来的北京、上海、广州、深圳、成都等36个试点城市推开至全国。那什么是个人养老金？对我们普通老百姓有什么好处呢？我们国家的养老金来源有三个渠道。第一支个渠道就是起到兜底作用的基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，这个养老保险金每人都有，是国家替我们每个人出的，目前全国已经有3.6亿达到退休年龄的人在领了。第二个来源就是平时上缴的企业年金和职业年金。只不过我们国家目前只有少数国企、央企和机关事业单位的职工才有这笔钱，参与企业缴的金额并不高。

第三个来源是个人养老金制度和其他的商业养老保险。他是根据自己的经济状况和养老需求由个人平时自愿承担，等到退休后就可以领取了。比如说你退休前的收入，每月有5000元，按照50%的替代率来算，退休后就能拿到2500块钱，基本可以维持老年生活。但是如果你手上钱比较宽裕，想退休后拿的钱更多一点的话，那就可以选择其他养老金缴纳方式，所谓多缴多得，这种养老金的缴纳不是强制性的。商业养老保险的个人养老金好处，就是国家大力支持，能够享受各种税收优惠，在个人向个人养老金金账户缴费的时候，按照每年12000的限额标准，在综合所得或者经营所得中扣除，这种投资收益暂不收个人所得税，将来领取的时候也不算综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

那这种养老保险又怎么参与呢？不管你人在哪里，也不管你现在干什么，只要你自愿，只要你是在中国境内参加基本养老保险的人都可以参加个人养老金。有钱了可以全程参加，没钱也可以今年参加明年不参加，有钱了可以一次性缴费，手上的钱不宽裕也可以分期缴费。个人养老金账户的资金是封闭运行的，在缴费阶段只进不出，就是说，你的缴费和投资的收益都在账户里面滚存，达到退休年龄就可以领取。当然在特殊情况下也可以提前领取。比如说还没到退休年龄，但是丧失劳动能力了，或者你要出国出境了，到国外定居了，以后不在中国生活不在中国养老了，等等。

这次人力资源部等五部门12月12号下发的文件把提前领取养老金的条件又再次放宽了，比如说患重大疾病，可以领取失业保险金，还有正在领取最低生活保障金的都可以申请提前领取个人养老金。这次国家出台的政策，还增加了个人养老金产品的范围，在原有的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品的基础上，还把国债、特定养老储蓄指数基金都纳入进来了，较好地适应了不同人群的需求。可以让年轻人手上的钱进一步增值，让年龄大的人以前缴的钱较好地保值。