根据川普在2017年颁布的减税政策，美国国税局（IRS）于本周二（10月22日）宣布了涉及超过60项税收条款的重大调整，对于绝大多数人来说，缴税的额度会减少，虽然额度不是特别大。

值得注意的是，当时川普颁布的减税政策到2025年到期，如果川普无法入主白宫，那么税率将恢复到奥巴马政府的水平，大多数人将会交更多的税。

本次IRS的税收调整，对于大多数纳税人来说，最显著的变化之一是标准扣除额的上调。标准扣除额直接影响应纳税收入，从而决定纳税人最终需要缴纳的税额。具体而言：

单身纳税人和已婚分别申报的纳税人的标准扣除额将从当前的14,600美元上升至15,000美元，增加了400美元的免税额。已婚联合申报的纳税人的标准扣除额将从29,200美元上调至30,000美元，增加了800美元的免税额。户主申报者的标准扣除额则从21,900美元增加至22,500美元，增加了600美元的免税额。

标准扣除额的提升将使许多纳税人的应纳税收入进一步减少，这意味着他们的税负会更轻。特别是对于那些选择标准扣除的纳税人来说，这将是一项直接的减税福利，帮助他们减少税务压力。

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2025年税级调整

与标准扣除额一同更新的，还有2025纳税年度的税级。税级的调整会影响到每位纳税人根据应纳税收入划分的税率。具体而言，美国国税局对各个边际税率做出了以下调整：

10%税率：适用于应税收入不超过11,925美元（夫妻联合申报为23,850美元）的纳税人。12%税率：适用于应税收入介于11,925美元至48,475美元之间（夫妻联合申报为23,850美元至96,950美元）。22%税率：适用于应税收入介于48,475美元至103,350美元之间（夫妻联合申报为96,950美元至206,700美元）。24%税率：适用于应税收入介于103,350美元至197,300美元之间（夫妻联合申报为206,700美元至394,600美元）。32%税率：适用于应税收入介于197,300美元至250,525美元之间（夫妻联合申报为394,600美元至501,050美元）。35%税率：适用于应税收入介于250,525美元至626,350美元之间（夫妻联合申报为501,050美元至751,600美元）。37%税率：适用于应税收入超过626,350美元（夫妻联合申报为751,600美元）。

相较于去年，收入门槛有了轻微的提升。例如，10%税率的最低收入门槛上涨了325美元，而35%税率的收入门槛则上涨了1,325美元。这种调整的主要目的是应对不断上涨的生活成本，帮助纳税人在通货膨胀环境中保持更多收入。

不过，最高税率37%的标准仍保持不变，适用于高收入群体，即单身纳税人应税收入超过626,350美元以及夫妻联合申报的收入超过751,600美元的纳税人。

值得注意的是，川普于2017年颁布的减税政策到2025年到期，届时如果国会不采取行动的情况下，税率将恢复到奥巴马政府的水平，由低到高分别为10%、15%、25%、28%、33%、35% 和 39.6%。

除了标准扣除额和税级的调整，美国国税局还宣布了一系列其他与纳税人息息相关的变动，这些变动有望为特定人群带来更多税收减免。

劳动所得税抵免（EITC）：对于有三个或以上符合条件子女的纳税人，劳动所得税抵免的最高额将从7,830美元上调至8,046美元。替代性最低免税额：个人报税人的免税额将增加至88,100美元，单独报税的已婚人士免税额为68,650美元。对于共同申报的已婚夫妇，免税额将增加至137,000美元。这些免税额将在特定收入门槛后逐步取消，例如单身纳税人和已婚夫妇在收入达到626,350美元和1,252,700美元时，免税额将被逐步取消。

此外，纳税人还可通过美国国税局官网了解更多其他变化的信息，包括合格交通福利、医疗储蓄账户（HSA）、外国收入豁免和收养抵免等。所有这些调整的目的是为纳税人提供更多的税收优惠和规划机会。

2025年的税法调整对美国纳税人尤其是中低收入群体具有重要影响。总的来说，2025年许多纳税人的税务负担有所减轻。