近日，延迟退休、养老金有关问题频频上热搜。

“养老金个税起征点为每月5000元”“领取养老金要缴3%个税”等说法也引起网友关注。那么，这些传言是否准确？

另外，大龄失业人员的养老保险如何缴纳？社保缴纳中断，对养老金有影响吗？延迟退休会影响缴费年限吗？一起来看全面解答！

一般来说，企业职工的养老金由“基础养老金”和“个人账户养老金”组成。

■ 基础养老金=参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资×（1+本人月平均缴费工资指数）÷2×缴费年限×1%

■ 个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷本人退休年龄对应的计发月数

■ 有的人还有一个“过渡性养老金”，它的计算方法各地不同。

可以看出，养老金是多缴多得、长缴多得！累计缴费时间越长，基础养老金和个人账户养老金越多；缴费水平越高、退休时间越晚，个人账户养老金越多。

缴费年限=实际缴费年限+视同缴费年限

实际缴费年限，即职工或个体参保人员已足额缴纳养老保险费的年限（就是大家每个月自己实打实的缴费）

视同缴费年限，即职工或个体参保人员在各地实行职工个人缴纳养老保险费制度之前，符合国家有关政策规定的连续工龄或连续工作年限（不含折算工龄）

职工按月领取养老金须具备3个条件：

1.达到法定退休年龄，并已办理退休手续；

2.所在单位和个人依法参加养老保险，并履行了养老保险缴费义务；

3.个人缴费年限达到法定最低缴费年限。

会！延长退休年龄后，对养老金或存在两方面影响：

● 缴费年限的延长，按现在计发办法，每缴费延长1年，养老金待遇计发可增加1%，或导致待遇显著提高；

● 个人养老金账户资金的增加，将来计发个人养老金的待遇水平也会相应提高。

在允许的范围区间内，选择提早退休，个人养老金不会打折。

缴费年限指累计缴纳的年限，中间可以有中断，不需要连续。但断缴社保对养老金可能存在以下影响：

1.缴费年限减少

断缴会导致缴费年限缩短，中断时间越长，缴费年限越短，会导致基础养老金水平降低。

2.个人账户积累减少

断缴期间，个人账户中不会有资金积累，导致个人账户养老金降低。

3.养老金计算调整

如中断时间较长，到达退休年龄时，或需重新累计缴纳年限，这可能导致领取养老金的时间延后。

4.养老金调整与缴费年限的关系

缴费年限越长，调整的额度也越高。

办法规定，对领取失业保险金且距法定退休年龄不足1年的人员，领取失业保险金年限延长至法定退休年龄，在实施渐进式延迟法定退休年龄期间，由失业保险基金按照规定为其缴纳养老保险费。

根据《社会保险法》第十条规定：

职工应当参加养老保险，由用人单位和职工共同缴纳养老保险费。缴纳社保是用人单位和员工双方应尽的法定义务，即使养老保险已缴够年限，但只要存在劳动关系，就须缴纳社保。

另外，《社会保险法》第十条还规定，无雇工的个体工商户、未在用人单位参加养老保险的非全日制从业人员，以及其他灵活就业人员可以参加养老保险，由个人缴纳养老保险费。因此，灵活就业人员养老保险在缴满年限后，可自愿选择是否继续缴纳。

参加养老保险者死亡时，其个人账户中的余额是能被继承的。无论是员工在职期间逝世还是退休后离世，其个人账户里的缴纳本金及所得利息均可被继承。

目前，国家规定60周岁退休的养老保险个人账户的计发月数为139个月。举例来说，不考虑计算复利的因素，对于目前60岁退休的职工，他们要接近72岁才能领完个人账户中的钱，在领完个人账户储存额之前死亡的，个人账户余额可继承。

目前，个人实际领取的养老金免征个人所得税。

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、养老金或退休费、离休费、离休生活补助费免征个人所得税。

因此，个人实际领取的基本养老并不涉及起征点，网传“养老金个税起征点为每月5000元”的说法并不准确。

“领取养老金要缴3%个税”，是真的吗？

实际上，3%个税针对的是个人养老金，而非基本养老金。

2022年11月25日，我国个人养老金制度正式实施。

● 在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

● 在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

● 在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。