即将全面实施的个人养老金制度实操及好处

12月12日，人力资源社会保障部等五部门印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自12月15日起个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国。 今天不说制度本身，单说个人养老金如何操作以及带来的节税好处？ 一、实操。 简单说就是开通一个养老金专用账户，每年最多投入12000元，自己进行投资理财增值，最后专用于养老。 账户封闭运行，在退休前，该账户只进不出，里面积累的资金（本金+投资收益），直到退休后才能领取（完全丧失劳动能力、出国定居等除外）。 怎么操作呢？整个流程很简单，通过手机验证码、人脸信息、个人支付密码核验身份后，即可开通该行的个人养老金账户，一分钟解决。账户开通后，绑定借记卡就可以进行个人养老金缴存，之后就可以申购产品了。 二、节税好处。 每年投入的12000元，只收3%的所得税，根据国内的个税税率，每年节税额在360元-5400元。 1、税前扣除。 个人养老金的缴费可以在税前扣除，每人每年最高可扣除12000元。这意味着，如果你缴纳了12000元的个人养老金，可以在计算个人所得税时，从应纳税所得额中扣除这部分金额，从而降低应纳税额，达到节税的效果。 2、投资收益免税。 在个人养老金资金账户内的投资收益不需要缴纳个人所得税。这一政策使得养老金账户内的资金可以在不被征税的情况下增值，进一步提高了投资的收益。 3、领取时的税收优惠。 当你开始领取个人养老金时，领取的金额不并入综合所得，而是单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这种方式相比于其他收入的税率（最高可达45%）具有明显的优势。 4、适合高收入人群。 对于年收入较高的人群，节税效果更加显著。比如，年收入在42万到66万之间的人，按照30%的边际税率计算，缴存12000元的个人养老金可以节省3600元的个税；而年收入更高的人，节省的个税金额会更高，最高可达5400元。