2025个税退税：5个细节，决定你是退税，还是补税！

2024年度个税综合所得汇算清缴已经开始，不少人已经提交了退税申请，等待税务局的审核。在这里提醒大家注意：汇算申报中，这5个细节，或能决定你是退税，还是补税！

1、查看已预缴税额：确定有没有交过税

很多人以为退税是薅国家羊毛，其实不是，退税的本质上是你多交了税，退的税款本质上也是你多缴纳的税款。

如果你平时压根就没有预缴过个税，那么，别折腾了，你不会有退税的，税务部门不会倒贴钱给你的。

2、发过年终奖：试着调整一下年终奖计税方式

如果你2024年度发放了符合条件的全年一次性奖金，那么可以试一下调整一下年终奖计税方式。如果有符合条件的年终奖，申报页面会有下图这样的显示：

如果单位在发放年终奖的时候，给你选择的是单独计税。那么，在汇算申报中，你可以选择单独计税，也可以选择并入综合所得计税。

不同的人，选择不同的计税方式，对应的需要缴纳的个税税款可能有所不同。在申报中，分别试一下“并入综合所得”和“单独计税”，说不定会有惊喜。

每年都有不少人，因调整了计税方式，少补了税款或多退了税款，甚至个别的能够实现：由补税变退税。

3、核查专项附加扣除：确定有没有漏报的

每个人的实际情况不同，可以享受的专项附加扣除项目不同。建议大家对照专项附加扣除项目，仔细核对专项附加扣除项目填报的是否准确、完整、全面。

如果检查中发现有专项附加扣除平时没有享受，那么抓紧补充填报，可以抵扣个税。

当然，填报的时候，要实事求是，不要“偷梁换柱”，更不能“无中生有”。现在查的很严，不要给自己找不自在。

4、核查专项扣除项目：有无新增扣除

有单位的打工人，三险一金等专项扣除，系统会自动抓取，不用关注这个了。但对于灵活就业等自己给自己缴纳社保、公积金的群体，就不一样了：

自己缴纳的社保和公积金，是需要手动填报，并享受扣除的。一般情况下，自己承担的社保费用和公积金费用，在规定的限额内，是都可以扣除的。操作流程参考下图：

点击“新增”后，根据提示填写“必填”信息，记得在备注栏也写上“灵活就业自行缴纳”等字样。

5、核查其他扣除项：有无漏报个人养老金

其他扣除项包括个人养老金、企业年金等，如果2024年度有符合条件的其他扣除，比如缴费了个人养老金，记得填报享受。

提醒大家注意的是，以上情形不仅局限于2024年度，如果发现以前年度有漏报、错报，可以向前追溯3年进行更正。

也就是说，向前推3年，如果发现少享受了扣除项等，是可以通过“更正”申报，来退税的。

最后，以上内容仅供一般参考，不作为实际操作依据。