2025税务严查已启动！多地税务局发布了2025年“双随机、一公开”抽查的公告：
1、甘肃税务
目前，已经公开了2025年第一批第一波次、第二波次省级重点稽查对象情况，共计抽取196户纳税人开展检查。
2、河南周口税务
通过随机抽取方式，从稽查对象名录库抽取20户企业，进行随机抽查。
3、内蒙古赤峰税务
从辖区内重点稽查对象中随机抽取3户，对其纳税情况组织自查及重点检查。
大数据查税之下，2025年税务稽查更加精准和严格。今天起，企业存在以下4种行为，要特别小心了：
1、税负率偏低或偏高
与同地区、同行业相比，税负率偏低或者偏高，都可能引来税务部门的重点关注。税负率计算公式如下：
税负率是动态的，至于各个行业税负率多少合适，S务总局2024年发布的一个数据，大家或可以作为参考：
注意，税务部门并不会只依靠一个单纯的税负率指标，就确定一家企业是否有问题。
对企业而言，可将税负率作为一项指标分析企业情况，但切不可本末倒置，用税负率倒算应缴税款，再用税款倒算计税依据进行纳税申报。
这样，可能会适得其反，引起其他预警指标异常，给企业带来更多的涉税风险。
2、频繁发生大额交易、可疑交易
目前，税务系统已与银行等几十个部门，建立起了比较完善的数据共享机制。企业频繁发生大额交易、可疑交易，可能间接引发涉税风险。
（1）可能会被认定为大额交易的三种情形：
（2）常见的6种可疑交易情形：
当企业触发大额交易、可疑交易，而资金流又与合同、物流等对应不上，也没有足够的证明材料，那么，可能就危险了。
3、大额成本费用与企业经营情况不符
税收大数据，已经盯上了企业的成本费用。税务部门也根据相关指标，设置了多个预警模型。比如：
当规模很小的企业发生一笔大额的咨询费、服务费支出时，系统可能就会产生预警，让企业提供证明材料，说明合理性。
当企业发生的水电费、租金支出等，与企业的规模、产能等严重不符时，系统会产生异常，进而可能引来上门核查。
当企业名下没有车，或者只有一两辆车，发生的加油费支出却异常高企时，税务部门可能会认定企业存在涉税违法重大嫌疑。
需要提醒大家注意的是：企业的成本费用支出，应当与企业的规模、营收、利润等指标相匹配才行。同时，建议企业发生大额支出时，务必留存好各类证明材料。
4、相关指标长期徘徊在临界点附近
由于各种政策对于限额的规定，产生了一些税费临界点。比如，小微企业的300万，小规模纳税人的30万。
如果企业相关指标长期徘徊在临界点附近，税务部门可能会怀疑企业存在人为调控的因素，进而引来重点关注。
