随着“出海”的热潮，最近很多企业都打起了境外投资、搞跨境业务的主意。想拓展业务不错，但其中重要的一条备案不能忘了做，那就是ODI境外投资备案。那么，ODI境外投资备案是个啥？ODI境外投资备案办理好后，可以开通资本户吗？今天博宇会计的小博就详细说说。
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一、ODI境外投资备案是个啥？境外投资备案(ODI)是指在境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
简单来说就是只要关于直接或者间接获取境外公司的所有权、控制权、经营管理权等等就是ODI，如果是境外设置投资路径上设置的空壳公司或者二次投资行为，就是不需要ODI备案。
但是这个也是有两种区分的：
1、境外新设公司(新设就是要在香港或者海外的其他国家新成立一家公司，大陆境内的这家公司必须作为股东，占股多少没有要求)
2、境外并购公司(并购就是在国外控股一家公司作为并购方的股东，需要出具尽职调查)
当然，如果是你需要申请ODI备案的话也是需要条件的，简单举例：在财务方面需要近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告并且需要真实的股东背景、资金来源、投资等，所以需要申请的老板一定要看清要求。
二、ODI境外投资备案办理好后，可以开通资本户吗？可以。ODI（境外直接投资）备案办理好后，企业通常可以开通资本户。ODI备案是企业进行境外投资前的必要程序，它确保了企业的投资项目符合国家的发展战略和产业导向，并获得了官方的认可。完成备案后，企业通常会向外汇管理局办理境外直接投资外汇登记，以便资金能够合规地汇出。在这一过程中，企业可能需要开立或调整其资本账户，以便更好地管理和使用境外投资资金。
你需要提交一些材料，比如你的ODI备案证书、你的企业信息、你的投资计划等等，来证明你确实已经完成了备案，并且你的投资计划是真实可行的。
外汇管理局会审核你的申请，确保你的投资是合规的，不会违反国家的法律法规和外汇管理政策。如果审核通过，他们就会给你开通这个资本户，你就可以开始往里面存钱了。
存好钱之后，你就可以根据你的投资计划，把钱从这个“钱包”里拿出来，转到国外的账户上去进行投资了。当然，在整个过程中，你都需要遵守相关的法律法规和外汇管理政策，确保你的投资活动是合规的。
三、境外投资备案常见问题解答1、境内企业A以技术为资本参与境外企业B，仅贡献关键生产技术，未进行财务投入，从而持有B公司30%股权。此情况是否受11号令管辖？
答案是肯定的。11号令涵盖的资产、权益投入或融资、担保行为，包括货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等形式。因此，A企业以技术换取B公司的股权行为，明确属于11号令定义的境外投资范畴。
2、工程承包商A与境外矿山业主B签订了一份工程承包协议，B为项目向境内C银行申请融资，A为此承担了对B的还款保证，并以B的矿山项目作为反担保抵押给C银行。此情况是否受1号令管辖？
此交易本质为企业间融资担保，A并未获取矿山股权，故不被视为1号令定义的境外投资，故不适用1号令规定。
3、境内律师事务所在海外设立分行，是否需办理境外投资审批或备案？
依据11号令第2条及第61条，若境内律师事务所以资产、权益投入或提供融资、担保形式设立境外分所，须依法履行相关境外投资程序。
4、通过QDII、QDLP或QDIE进行此类境外投资，是否需要事先完成核准和备案呢？
答案是肯定的。当投资主体利用ODI、QDLP或QDIE渠道实施境外投资，若此类投资符合第11号令对境外投资的定义，投资主体必须依照11号令的规定，履行相应的核准和备案手续。
5、境内企业A竞标获得境外工程，现需投入100万美元用于采购材料和支付人工。此情况是否需履行发改委的境外投资审批或备案程序？
企业应明确项目性质，是纯承包工程还是带有投资成分。若为纯承包，前期垫资可通过外汇管理部门的常规途径处理。若涉及投资，企业须依据11号令，对投资部分履行境外投资相关手续。
6、当境内企业A购并仅持有境内资产C、无境外实体业务的境外企业B时，是否视同收购海外空壳投资平台？
答：若境外企业B局限于持有境内资产C，未涉及基金等投资运作，那么，境内企业A的此类收购行动不被视为投资于海外无实质业务的平台。
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