公司账目乱，是一个非常严重的问题！不知道公司赚了多少，亏了多少，理不清账目，很多老板外账做的很好，但内账一塌糊涂！那么，乱账产生的原因有哪些？乱账整理有哪些具体流程？如何有效避免公司出现乱账？今天博宇会计的小博就详细说说。

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主要有4点，具体如下：

1、老板只注重业务，不重视财务，觉得赚钱最重要，迟迟不建账，很多企业是这种情况；

2、前任财务人员专业能力差，加上责任心不够，做不好账，导致账目混乱；

3、公司管理混乱，没有制度或制度执行不到位，不盘点不对账，日积月累，导致账实不符；

4、有些公司待遇差、活多、老板乱指挥，导致留不住财务，几乎月月换人，可想而知，就会导致账目越来越乱。

在乱账整理前，要做以下准备：

1、了解公司业务情况，业务流程，以方便收集业务链上相关的凭证单据；

2、了解公司的财务管理制度。在后续盘点、单据签字等环节做到无疏漏；

3、整理现有的档案资料，比如会计凭证、会计账簿和财务报表；银行对账单、出库单、入库单、生产领料单、送货单、合同、各种报表等。一是了解手头现有哪些资料，二是为账务调整准备依据；

4、建账，如果企业没有账，先建账，确定选用企业会计准则还是小企业会计准则。如果有账，不需要建，后续做账务调整即可；

5、选择清查盘点时间，一般选月初1号，还有业务处于静止状态时方便统计数据，综合考虑选定日期。

1.盘点货币资金

打印银行对账单，盘点库存现金、其他货币资金。查找原因，计入对应的科目。注意：所有的盘点表上，盘点人、监盘人、领导签字确认。银行存款的处理相对来说更简单，因为有银行对账单可参考。

2、债权债务等往来科目核对

（1）先与公司内部业务部门核对，内部一致了再与外部客户或供应商进行核对，形成对账工作底稿，根据核对后的差异结果，调整账务。

（2）应收、应付账款先按客户、供应商明细核对明细。

按照合同、报价单、送货单、发票等相关单据来搜集信息进行核对。挂账了几年的账目，请示领导，根据实际情况，及时核销。应收账款无法收回的，账上已计提坏账的，冲减坏账准备或者直接计入营业外支出；应付账款无法支付的，确认为营业外收入。

提醒：所有的债权债务往来，做表（写上日期，对方名称，内容事项，金额，是否账实相符，不符的原因、差额及处理方式、相关责任人等）找领导签字。并附上对方的签字回函。

3、存货盘点

盘点库存商品、周转材料、在产品等存货，根据盘点结果，结合发票、白条、合同、付款凭证等能够证明存货价值的单据，如实入账；没有发票、价值不明的，可以按近期采购价格估价入账。注意没有发票的资产，对应的支出所得税前不能扣除，在企业所得税汇算清缴的时候，要做成本调增。

4、固定资产盘点

根据盘点结果，结合发票、合同等，确认原值，没有发票，可按重置价格估价入账。清查核对过程中，建立固定资产台账。

1、全面清查

首先需要对公司的所有账务进行全面清查，包括但不限于账簿凭证、报表等。

2、整理凭证和账簿

对公司的凭证和账簿进行整理，确保其完整性和准确性。应该根据业务类型、时间等分类整理，并且对不完整的凭证和账簿进行补充和完善。

3、调整账务

根据清查和整理的结果，对错误的账务进行修正和调整。需要依据正确的会计原则和法规，对不符合规定的账务进行纠正，以确保账务的准确性。

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