灵活就业人员的养老保险，买低档次还是高档次好呢？从以往的养老金经验来看，建议还是年轻时买高档，年老时买低档。
另外，对于同一个人，在同一个时期选择高档还是低档？关键还是看个人的收入情况，如果收入高的话，建议选择高档，退休养老金更高；收入低的话，还是建议选择低档，性价比更高。
根据基本养老金计算公式算一下。我们的基本养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
①基础养老金计算公式：
一般来说，60%和300%档次缴费对应的平均缴费指数就是0.6和3。如果当地的缴费基数上下限不是在1月1日变动，可能会导致未变动的缴费时间，相应缴费档次对应的缴费指数低。比如说北京上海都是7月1日执行，新的缴费基数上下限，上半年的60%档次计算出来的缴费指数会低于0.6的。
根据计算公式，在平均缴费指数0.6和3的情况下，每缴费一年，分别领取0.8%和2%的退休上年度社平工资。假设社平工资是1万元，分别是80元和200元。
②个人账户养老金部分，是等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
60%档次（假设社平工资1万元，则缴费基数是6000元）缴费一年，个人账户余额能够积累5760元；按照300%档次缴费一年，个人账户积累2.88万元。
如果是60岁退休，每月个人账户养老金可以领取41.4元和207.2元。
两部分养老金之和分别是121.4元：407.2元，两者之比是1：3.35。
如果不同年龄退休的话，养老金是不一样的。如果是50岁退休，计发月数195个月，每月可以领取的个人账户养老金则是29.5元和147.7元。这种情况下的两部分养老金之和是109.5元和347.7元，两者之比是1：3.18。
根据我们的养老金计算公式，如果不考虑社平工资增长以及个人账户记账利率的情况下，300%档次和60%档次缴费，而缴费钱数则是5倍。
可能有些人会疑惑，这不是鼓励大家低基数缴费吗？实际上，如果是单位职工的话，个人缴费部分全部进入个人账户，根本就不会亏本，再加上基础养老金能够提高，划算的很。也就是说，如果是单位职工缴费的话，按照300%档次缴费，个人一年是缴纳2.88万元，而60岁退休每月可领取407.2元养老金，回本时间只有71个月而已。
对于灵活就业人员，参加养老保险毕竟属于强制缴费。另外，养老金计算结果高的话，这是高一辈子的事情，能够保障老年以后养老金充足，还是有高收入的灵活就业人员愿意选择的。
为什么是年轻时高基数缴费划算？主要是因为社会平均工资在不断增长，养老保险个人账户的记账利率还高于理财利率。像2000年的时候，全国各地的社平工资也就在1000元左右，在当时按照300%档次缴费，跟我们现在按300%档次缴费产生的基础养老金是一样的。
那时候灵活就业人员按照3000元基数缴费，每月缴纳600元，一年缴纳7200元。现在仅产生的基础养老金就是每月200元，再考虑到个人账户养老金的话，真的很划算。
