问题一：老师，企业日常经营中，如果当年没有收入，招待费用要全额调增吗？

解析：是的，招待费全额调增。

问题二：老师，公司和个体户在纳税上最大的区别在哪里？

解析：公司是缴纳企业所得税，个体户是缴纳经营所得的个人所得税，增值税上一样的，都区分为小规模纳税人和一般纳税人。

问题三：老师，公司注册资金1000万元，实收0，如何做账？

解析：不用做账。

问题四：老师，公司购买的电脑6000元，计入管理费用还是固定资产？

解析：会计上按固定资产入账，企业所得税上可以选择一次性税前扣除，这样的话，会有税会差异，需要做好备查账，逐年调整。

问题五：老师，一般纳税人的公司从农户手里购买苗木，收到发票是免税的，能否抵扣增值税？

解析：是的，可以计算抵扣9%。

问题六：老师，自然人股权转让是否需要缴纳增值税？

解析：不需要缴纳。个人从事金融商品转让业务免征增值税。

问题七：老师，公司支付了一名临时人员3200元，做成工资还是劳务费？

解析：主要看是否存在雇佣与被雇佣关系，若是存在雇佣关系的属于工资薪金，否则属于劳务报酬。

问题八：老师，公司职工报销本科学历的费用如何做账？

解析：不管如何做账，没法在企业所得税税前扣除。企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。

问题九：老师，公司购置车辆发生的购置税、上牌费、保险费等如何账务处理？

解析：购置车辆发生的购置税、上牌费等进固定资产，保险费按受益部门来选择计入管理费用、销售费用等科目。

问题十：老师，企业有免征增值税业务的，是否需要税务上办理免税备案？

解析：一般情况下不需要！

备案改为留存备查了。按照“放管服”改革的要求，税务部门进行了税收管理方式的优化，推行“备案逐步向留存备查转变”。在增值税纳税申报时按规定填写申报表相应减免税栏次即可享受，相关政策规定的证明材料留存备查。但是：纳税人发生免征增值税跨境应税行为，可在首次享受免税的纳税申报期，通过电子税务局办理跨境应税行为免征增值税报告。办理免税报告后发生的相同跨境应税行为，无需再次报告。也就是说发生免征增值税跨境应税行为，还是需要备案的。另外：纳税人适用增值税即征即退政策的，应当在首次申请增值税退税时，按规定向主管税务机关提供退税申请材料和相关政策规定的证明材料。也就是说发生即征即退政策行为的，还是需要备案的。转自：郝老师说会计