2025年2月21日，国家金融监督管理总局(以下简称金管局)发布了《2024年四季度商业银行主要监管指标情况表》和《2024年四季度商业银行主要指标分机构类情况表》。并此数据为依据，分别从资产，利润、资产质量以及资本充足等多指标，横向和纵向进行分析。
之前以招商银行、中信银行、浦发银行和兴业银行2024年年度业绩快报为例，横向对比分析了四季度主要监管指标表现情况。接下来沿用相同思路和方法，以宁波银行、江苏银行、杭州银行、成都银行、南京银行和齐鲁银行2024年业绩快报为基准，分别从资产、负债、净利润、不良率和拨备覆盖率等指标，并与商业银行和城商行进行对比分析，看看六家银行经营表现如何？
一、资产分析
分析：如上图所示，从同比增速来看，江苏银行>宁波银行>杭州银行>成都银行>齐鲁银行>南京银行>城商行>商业银行。从环比增速来看，杭州银行>齐鲁银行>江苏银行>成都银行>宁波银行>城商行>南京银行>商业银行。
由上可以看出，从同比增速来看，六家银行同比增速不仅高于城商行和商业银行平均水平，而且同比都实现了两位数增长，表现不错。再看环比增速，只有南京银行环比增速略低于城商行平均水平，但高于商业银行平均水平；其余五家城商行环比增速不仅高于城商行平均水平，而且也高于商业银行平均水平。由上可以看出，这六家城商行资产保持了良好扩张力度，明显高于城商行水平。其次，城商行平均水平也高于商业银行平均水平。
二、负债分析
分析：如上图所示，从同比增速来看，宁波银行>杭州银行>齐鲁银行>城商行>商业银行。从环比增速来看，杭州银行>齐鲁银行>城商行>宁波银行>商业银行。
由上可以看出，从同比增速来看，三家银行同比增速不仅高于城商行和商业银行平均水平；而且同比增速实现了两位数增长。再看环比增速，只有宁波银行环比增速略低于城商行平均水平，但高于商业银行平均水平。其他两家银行环比增速都高于城商行和商业银行平均水平。结合前面资产分析来看，负债无论是同比还是环比增速基本和资产匹配，是可以支持资产进行扩张。最后，城商行平均水平要高于商业银行平均水平，表现不错。
特别说明：因江苏银行、成都银行和南京银行业绩快报没有披露负债总额数据，故只能以上面三家城商行进行分析。
三、净利润分析
分析：如上图所示，从同比增速来看，齐鲁银行>江苏银行>杭州银行>南京银行>成都银行>宁波银行>商业银行>城商行。从环比来看，推测受季节性因素影响，除成都银行和齐鲁银行环比增长外，其他四家银行，再加上城商行和商业银行都下降了，故不分析环比数据。
由上可以看出，从四季度同比增速来看，城商行同比下降幅度明显高于商业银行同比下降幅度，整体表现更差一些。其次，再看这六家城商行，不仅同比增速都实现了增长，而且同比增速表现都好于城商行和商业银行平均水平，表现不错。结合业绩快报数据来看，目前推测可能释放拨备调节了利润。因业绩快报披露信息有限，具体情况待年报披露后再来详细分析。
特别说明：这里的净利润指单季度净利润，且不是归母净利润，是未分配前的净利润。其次，因业绩快报披露的数据有限，故以上取得是归母净利润。这与商业银行和城商行披露得净利润口径不一致。但是归母净利润占净利润绝大部分，并不影响进行定性分析。以上分析仅供参考，切莫过度解读。
四、不良率分析
分析：如上图所示，从同比增速来看，宁波银行、江苏银行和杭州银行都持平了，成都银行、南京银行和齐鲁银行都略有下降。其次，以2024年四季度数据为例横向对比来看，六家城商行不良率不仅低于城商行而且也低于商业银行。最后，再来看环比，只有齐鲁银行环比略有下降，其他五家银行都持平了，不过表现不及城商和商业银行平均水平。
由上可以看出，从不良率来看，无论是同比还是环比，六家城商行波动都不大，整体资产质量稳定。再以2024年四季度数据为例横向对比，这六家银行不良率明显低于城商行和商业银行平均水平，这说明资产质量明显更好一些。除了齐鲁银行不良率高于1%外，其余五家城商行不良率都低于0.9%，这与资产结构密切相关。
五、拨备覆盖率分析
分析：如上图所示，从同比增速来看，只有齐鲁银行同比提升了，且提升幅度大于商业银行平均水平；而其余五家城商行同比都下降了，且下降幅度明显高于城商行平均水平。其次，以2024年四季度数据为例横向对比分析来看，六家城商行拨备率明显高于城商行和商业银行平均水平。最后，再来看环比增速，同样只有齐鲁环比提升了，其他五家银行环比都下降了，且下降幅度高于城商行平均水平。
由上可以看出，除齐鲁银行同比和环比略有提升外，其余五家城商行同比和环比都下降了，这再次说明很有可能通过释放拨备来调节利润。其次，如前面不良率分析所说，因资产质量整体稳定，拨备率可以适当力度进行释放，不影响风险抵补能力。最后，以2024年四季度数据为例，这六家城商行依然保持良好水平，不仅明显高于城商行和商业银行平均水平，而且都满足监管要求。
综上所述，通过对2024年四季度商业银行主要监管指标，分别从资产，负债，净利润，不良率和拨备覆盖率等多维度分析，这六家城商行整体水平表现要好于城商行和商业银行平均水平。这主要体现在：一是资产扩张力度更大；二是净利润表现表现更好一些；三是拨备覆盖率明显高于平均水平。因本次以业绩快报初略分析，很多指标没有披露无法分析，比如核充率和净息差等。只有待年报披露更详细数据，这样更全面进行对比分析。另外，未来走势如何，让我们持续跟踪和观察吧！
以上只是个人看法和见解，切莫作为投资建议。特别提醒：你的投资你做主，我的投资我做主！
