来源:澎湃新闻

3月5日，政府工作报告中提到，2024年，要在全国实施个人养老金制度，积极发展第三支柱养老保险。

社会对此已有预期。1月24日，人社部表示，在36个城市及地区先行实施的个人养老金制度，目前运行平稳，先行工作取得积极成效。下一步将推进个人养老金制度全面实施。

个人养老金制度试点已一年有余，开户人数不断突破，相关金融产品供给也在逐渐优化丰富。这一制度对于改善我国养老体系第一支柱独大且面临长期收支不平衡，第二、三支柱的覆盖面和发展水平不足的现状具有积极作用。

不过，值得注意的是，在个人养老金制度试点过程中，也存在开户数量不及预期、只开户不缴费等情况。正如中国社会保险学会会长胡晓义近日在中国社保金融发展论坛第二届年会上所言，“从个人养老金试行情况看，存在产品开发多而不精、缺乏吸引力的问题，建议组织业内专家开展运行情况和数据的分析，供有关机构开发出更有吸引力的产品，积极推动个人养老金制度全面铺开。”

开户人数突破5000万，实际缴存资金相对不高

人社部数据显示，截至2023年底，开设个人养老金账户人数突破5000万人。国家社会保险公共服务平台数据显示，个人养老金产品增加至753只，包括465只储蓄类产品、162只基金类产品、107只保险类产品、19只理财类产品。

不过，个人养老金的优质供给仍显不足。有90后人士向澎湃新闻表示，其缴存个人养老金后，购买的个人养老金基金产品亏损较大，银行存款相关产品利率走低吸引力不强，由于个人养老金无法提前取出，只能购买了专属商业养老保险。

也有人开玩笑称，近期资本市场震荡，缴存一年个人养老金的退税金额，尚不能覆盖个人养老金基金产品一年的亏损。

据新华社1月报道，从多地人社部门了解到，辖内开立的个人养老金账户数量在增加，但实际缴存资金相对不高，下一步将继续做好政策宣传，不断提升居民缴存积极性。

1月25日，国家金融监督管理总局相关负责人在国新办新闻发布会上表示，将进一步优化个人养老金相关金融产品供给。针对个人养老金的制度特点，研究完善相关业务的监管规则，及时总结经验。

提高居民缴存积极性需进一步支持政策

个人养老金制度试点以来，社会讨论声音不减。在去年的陆家嘴论坛上，多家保险公司高管还在全体大会五专场上热议个人养老金制度的成效和堵点。总体来看，各家险企高管对于个人养老金制度的堵点看法包括：政策激励不够、产品吸引力不强、个人操作繁琐账户灵活性不够、个人对个人养老金了解度不足等。

在今年的全国两会上，也有代表针对个人养老金制度建言献策。全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳带来了一份关于促进年轻人参与个人养老金配置的建议。

她在建议中直言，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。但目前缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额仅约2000元，远远低于个人养老金账户1.2万元的缴存上限。投资人数仅占缴存人数的62%，实际投资人数仅为682万，存在“开户热投资冷、缴存意愿不高”等现象。其中值得关注的是，年轻人尤其是90后虽然在开户人数上占到整体的30%，但在参与配置第三支柱个人养老金缴存和投资时均有所顾虑。

周燕芳以每年存满12000元为例称，很多90后实际上难以达到享受税收优惠的门槛。更值得注意的是，部分年收入在6万元及以下的90后群体，原本是不需要缴纳个人所得税的。然而，如果他们选择参与个人养老金计划，在提取养老金时反而需要支付3%的税，这无疑增加了他们的税务负担，导致多缴税款的情况出现。部分90后年轻人已迈入上有老下有小的阶段，经济压力大，需要持有灵活资金以应对各种突发事件，例如家庭成员生病、子女教育等。但个人养老金账户要求账户封闭运行，封闭期长达数十年，缺乏应急退出机制。

对此，她建议，加强个人养老金的宣传，推广养老金融知识，提升年轻人参与积极性；加大税收激励，差异化设计，引导长期参与；针对年轻人差异化设计产品，提升个人养老金吸引力和灵活度；优化服务流程，降低个人养老金的选择门槛。

其实，国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》中早已提出，个人养老金制度结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开，及时研究解决工作中遇到的问题，确保本意见顺利实施。

对于缴费上限、产品供给等问题，上述文件也有所安排。例如，目前参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

经过一年多的试点实践，个人养老金制度即将在全国推开，在试点工作中遇到的相关问题，或有望进一步完善解决。