随着百森陶瓷破产案的不断深入掘进，相关问题逐渐浮出水面，可谓触目惊心。针对已经暴露出来的百森陶瓷涉嫌严重经济犯罪行为，岳阳县公安局理应积极作为回应债权人、破产管理人的诉求，根据相关线索立案调查，查明事实真相，有效打击犯罪，切实维护债权人的权益，切实维护岳阳县的营商环境。

2023年6月，湖南百森陶瓷有限公司（以下称百森陶瓷）多位债权人向《陈勇评论》反映，自2017年百森陶瓷进入破产程序之后，破产管理人湖南忠民律师事务所主任龚畅华及其团伙在破产处置的过程中通过涉嫌虚增债务，涉嫌接受利益输送、涉嫌巨额受贿等方式侵占债权人权益。

经过全面调查取证，《陈勇评论》对此破产案发表了相关文章。2023年8月、11月，岳阳县纪监委以“涉嫌严重违纪违法”为由对原岳阳县司法局党组成员、湖南忠民律师事务所原主任龚畅华、原岳阳县建材产业改造升级管理办公室副主任陈晖立案调查。 龚畅华案已经进入司法程序。

岳阳县监委、公安机关还先后对百森陶瓷原破产管理人其他负责人、百森陶瓷主要负责人及财务负责人进行立案侦查。2024年2月，由于原破产管理人存在的重大违法违规问题，岳阳县法院依法更换了百森陶瓷的破产管理人。

日前，百森陶瓷债权人再次向《陈勇评论》反映，新的破产管理人接管进入之后，发现了一些百森陶瓷涉嫌重大经济犯罪线索，其中包括伪造多份采购合同等贷款材料，合谋诈骗南粤银行长沙分行四千万元贷款，其中二千五百多万的承兑汇票去向不明，破产后却变成了百森陶瓷债权。

债权人代表反映：

“在审查债权过程中，管理人收到广东南粤银行长沙分行申报的债权。经核实，湖南百森陶瓷有限公司曾于 2016年以生产经营需要为由，向广东南粤银行长沙分行申请多笔承兑汇票。并向银行提供了多份其向临湘市丰华非金属矿购买原材料的采购合同。

湖南百森陶瓷有限公司后以支付款项为由，多次向广东南粤银行长沙分行申请承兑并签署《银行承兑协议》，后广东南粤银行长沙分行将款项兑付给临湘市丰华非金属矿公司开户行为农行岳阳临湘支行的账号，承兑汇票总额超过3000万元。

由于承兑汇票金额巨大，多笔交易集中在短时间内产生且数量较多，明显不符合常理。为此，管理人向多方进行求证、调查。就管理人掌握的线索与证据来看，湖南百森陶瓷有限公司与临湘市丰华非金属矿公司可能存在严重的贷款诈骗行为。

第一，临湘市丰华非金属矿公司与湖南百森陶瓷有限公司签订的多份合同上的签章疑为假章。经临湘市丰华非金属矿公司法定代表人余华辨认，在广东南粤银行处备案的采购合同上的公章并非临湘市丰华非金属矿公司的公章。根据余华所述，采购合同上临湘市丰华非金属矿所盖之章上的编号与临湘市丰华非金属矿公司明显不一致。

第二，代表临湘市丰华非金属矿公司在合同上签字的主体魏树华疑为虚构，魏树华并非临湘市丰华非金属矿公司员工，亦从未得到授权。根据管理人与余华的沟通，余华不认识魏树华，且余华对魏树华代表临湘市丰华非金属矿公司在合同上签字的事情不知情，亦从未授权魏树华签字。

第三，承兑汇票收款人账号疑为虚构，临湘市丰华非金属矿公司并未收到前述承兑汇票。管理人就承兑款项去向向余华调查时，余华表示对发生在2016年间的多笔承兑毫不知情，从未收到过承兑款项。据合同资料显示，承兑汇票收款人账号开户行为农行岳阳临湘支行，但据余华所述，临湘市丰华非金属矿公司对公账号开户行为农村商业银行，而非农行。

此外，湖南百森陶瓷有限公司时任总经理戴和森在配合管理人就前述承兑汇票进行调查时，明确表示湖南百森陶瓷有限公司未向临湘市丰华非金属矿公司采购过承兑汇票所对应的原材料。

综上所述，临湘市丰华非金属矿公司与湖南百森陶瓷有限公司涉嫌虚构多笔交易向银行申请承兑以骗取银行的贷款，经管理人多方求证及调查，尚无法明确非法所得去向。

债权人委员会认为，湖南百森陶瓷有限公司与临湘市丰华非金属矿公司虚构交易骗取贷款的行为已经涉嫌贷款诈骗罪，严重侵害了其他债权入的合法权益。”

债权人代表同时还向《陈勇评论》反映：

“经核实，湖南百森陶瓷有限公司于2016年以生产经营需要为由向广东南粤银行长沙分行申请多笔承兑汇票及贷款，并向银行提供了多份其向岳阳县金益化工有限公司购买原材料的采购合同。

湖南百森陶瓷有限公司后以支付款项为由，多次向广东南粤银行长沙分行申请承兑并签署《银行承兑协议》，承兑汇票总额约为1400万元。

除此之外，湖南百森陶瓷有限公司又以采购原材料为由向广东南粤银行长沙分行申请贷款并委托支付给岳阳县金益化工有限公司，委托支付总额约为1400万。

由于上述多笔交易集中在短时间内发生且金额巨大、数量较多，一些债权人向管理人反映上述交易可能为虚构。为此，管理人向多方进行求证、调查。就管理人掌握的线索与证据来看，湖南百森陶瓷有限公司与岳阳县金益化工有限公司可能存在严重的贷款诈骗行为。

第一，代表岳阳县金益化工有限公司在合同上签字的主体疑为虚构，工商档案中无从查找。为核实合同真实性，管理人申请调查岳阳县金益化工有限公司工商内档后并未查询到签字之人李辉文的相关信息，后管理人多方求证李辉文信息，亦查无此人。

第二，岳阳县金益化工有限公司注册地址疑为虚构。管理人在调查过程中前往岳阳县金益化工有限公司注册地址即岳阳县荣家湾镇金垅村彭元组调查时，发现岳阳县金益化工有限公司在此地并无任何生产经营痕迹。

第三，合同中采购的原材料数量明显超出湖南百森陶瓷有限公司生产经营需要。以2016年11月1日采购硅酸锆所签订的合同为例，湖南百森陶瓷有限公司向岳阳县金益化工有限公司采购硅酸锆 3000吨，但管理人在调查过程中得知，湖南百森陶瓷有限公司工厂在生产运营过程中硅酸锆需求量极小，一次性采购3000吨硅酸锆明显不合理，该合同约定明显超出了湖南百森陶瓷的需求。

湖南百森陶瓷有限公司与岳阳县金益化工有限公司是否发生过前述承兑汇票所对应的交易存疑。据湖南百森陶瓷有限公司相关人员反映，湖南百森陶瓷有限公司并未真实向岳阳县金益化工有限公司购买过相关原材料，也从未收到过相关货物。

综上所述，岳阳县金益化工有限公司与湖南百森陶瓷有限公司涉嫌虚构多笔交易向银行申请承兑汇票及委托支付以骗取银行的贷款，经管理人多方求证及调查，尚无法明确非法所得资金去向。

债权人代表认为，湖南百森陶瓷有限公司与岳阳县金益化工有限公司虚构交易骗取贷款的行为已经涉嫌贷款诈骗罪，严重侵害了其他债权人的合法权益。”

虚构交易，伪造签名、伪造公章，事实果真是债权人代表叙述的这样吗？《陈勇评论》对此展开了调查。

在和临湘市丰华非金属矿公司法人代表余华见面后，他向《陈勇评论》承认，过去的确和百森陶瓷有过业务往来，但供应的产品是“临湘小长石“，而并非是采购合同中的”平江小长石“。

2016年和百森陶瓷签订的6个供货合同，自己完全不知情，且公章并非是公司所盖。而涉及的超过3000万元的承兑汇票没有一分钱进入过公司的账户。余华说，百森陶瓷现在还欠付公司300万元的货款。

而虚构合同中供货方签名为”魏树华“，在当面核实中，魏树华否认在这些合同中签过名。同时，作为采购方的百森陶瓷签名中，王三军也否认是自己的签名。

《陈勇评论》随后又前往岳阳县金益化工有限公司的注册地址— 荣家湾镇金垅村彭元组核实情况。村委会工作人员称对该公司毫不知情。原村委会老书记李军说，自己从2000年一直到2018年负责村里的工作，从来没有听说过村里注册过这么一家公司。

对于南粤银行长沙分行放给百森陶瓷的贷款，湖南安信联合会计师事务所于10月15日在岳阳县法院作了核查情况的公开通报。通报称：

“根据现有的资料和管理人调取与移交的资料反映，记账凭证记录中除2016年7月27日开具的26张承兑汇票的金额为100万元用于支付湖南百森陶瓷有限公司应付的协议货款外，其余承兑汇票的用途无法核实。

其相关的单位在现有的记账凭证中除余华的名字可查到外，其他均未找到与湖南百森陶瓷有限公司发生过实质性的经济业务交易。”

湖南安信联合会计师事务所提供的银行承兑与兑付表显示，百森陶瓷的债权本金为四千一百多万元。

《陈勇评论》发现，持有南粤银行长沙分行开出的520张承兑汇票的持票人是李朝江和吴贤洪两人，总金额为五千三百多万元，另外再加3笔一千四百四十万元的流动贷款。其中南粤银行长沙分行垫付贷款为二千七百多万元。

在核实情况时，李朝江承认多笔百森陶瓷的贷款保证金系自己按照贷款额度50%的比例出借。那么，最终形成的百森陶瓷四千一百多万元的债权本金，其中李朝江和吴贤洪作为金融中介收回50%后，还有另外50%的两千多万元不知去向。

对于百森陶瓷虚构交易合同，伪造公章和签名，承兑汇票资金并未支付等涉嫌骗取贷款，南粤银行长沙分行违规发放一千四百多万元流动贷款且去向不明的情况，银行是否怠于监管？是否有人合谋？《陈勇评论》询问该行业务经办人刘孝举，未得到回应。

南粤银行长沙分行副行长廖作颖则称自己负责诉讼法务事务，对于贷款发放情况不知情。且当时负责审批贷款业务的负责人已经于去年去世。

针对百森陶瓷与人合谋涉嫌贷款诈骗犯罪，9月24号，破产管理人随同岳阳县法院相关负责人前往岳阳县公安局报案，但岳阳县公安局有关负责人说岳阳县成立了百森陶瓷专案组，应该移交专案组进行处理。对此，《陈勇评论》询问岳阳县公安局经侦大队队长孙波是否属实，未得到回应。

10月15日，临湘市丰华非金属矿公司负责人前往岳阳县公安局报案，也得到了相同的答复。而实际上，该专案组在时任破产管理人负责人龚畅华移送司法机关之后就已经撤销。

无独有偶。今年3月，债权人戴和森认为负责百森陶瓷破产会计审核的湖南中智诚联合会计师事务所涉嫌构成提供虚假证明文件罪向岳阳县公安局报案，至今也是没有得到任何答复。

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伪造法院委托？巨额个人借款变破产企业借款，会计所遭债权人报案

《陈勇评论》认为，随着百森陶瓷破产案的不断深入掘进，相关问题逐渐浮出水面，可谓触目惊心。针对已经暴露出来的百森陶瓷涉嫌严重经济犯罪行为，岳阳县公安局理应积极作为回应债权人、破产管理人的诉求，根据相关线索立案调查，查明事实真相，有效打击犯罪，切实维护债权人的权益，切实维护岳阳县的营商环境。

债权人代表还反映，原破产管理人负责百森陶瓷破产案之后，还涉嫌合谋通过虚假诉讼虚增债务本金短期借款7700多万元。

2016年4月25日，百森陶瓷涉嫌通过伪造记账凭证的方式虚增陆某、冯某等19位“债权人”债务本金7700多万元。除戴和森外，其他人均是百森陶瓷原法人代表冯广潮家乡人或其亲属。而这19人虚增的债务经湖南中智诚联合会计师事务所审计后，通过原破产管理人— 湖南忠民律师事务所操作后被岳阳县法院采信。

而通过现任破产管理人的审核，发现178个债权确认纠纷案存在问题，其中多个涉嫌虚假诉讼，目前正在由岳阳县法院进行撤诉审查。

对于该涉及7700多万元的通过虚假诉讼虚增债务案，股东抽逃注册资金、生产线资产遗失等系列问题，《陈勇评论》将继续关注。