A股再现百亿级并购。
3月3日深夜，TCL科技（000100.SZ）公告称，公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买重大产业基金持有的深圳华星半导体21.5311%股权（对应注册资本90亿元）并募集配套资金总额不超过43.59亿元。
标的公司21.5311%股权的交易价格为115.62亿元。
本次收购深圳华星半导体少数股权，有利于上市公司进一步强化主业、提升盈利能力，并进一步提升上市公司在半导体显示行业的核心竞争力，巩固行业领先地位。
本次交易完成后，上市公司主营业务不会发生变化。
据TCL科技2023年年度报告显示，TCL科技现任CFO为黎健女士，薪酬为854.69万元。
黎健女士简历如下：
黎健女士，TCL科技CFO。1972年出生，麻省理工工商管理硕士。2004年加入TCL，先后担任TCL多媒体科技控股有限公司资金总监，TCL集团财务有限公司副总经理、总经理等职务，现任TCL科技集团财务有限公司董事长等职务。2021年8月起任 TCL科技CFO。
本次重组方案概况
标的资产评估情况
本次重组支付方式
发行对象和发行数量
募集配套资金概况
标的资产情况
深圳华星半导体聚焦半导体显示业务，主要从事大尺寸TFT-LCD显示器件的生产、加工与销售，主要产品为大尺寸TFT-LCD显示器件，包括TFT-LCD显示器件和前端制程的半导体显示配套材料，并根据客户需求提供定制化生产服务。深圳华星半导体现有产品主要应用于电视机、商显等领域，报告期内通过上市公司统一销售平台为TCL电子、三星电子、小米、长虹、LGD、SONY等国内外知名客户稳定供货。
深圳华星半导体各股东出资额及持股比例如下：
TCL华星直接持有及通过其控股子公司广东华星光电间接控制深圳华星半导体合计62.6794%的股权比例，为深圳华星半导体的控股股东；TCL科技为TCL华星的控股股东，TCL科技无实际控制人，因此深圳华星半导体无实际控制人。
交易对上市公司的影响
（一）本次交易对上市公司主营业务的影响
本次交易前，上市公司聚焦半导体显示、新能源光伏的核心主业发展。作为半导体显示领域代表企业之一，上市公司将持续聚焦于半导体显示业务发展。本次收购深圳华星半导体少数股权，有利于上市公司进一步强化主业、提升盈利能力，并进一步提升上市公司在半导体显示行业的核心竞争力，巩固行业领先地位。本次交易完成后，上市公司主营业务不会发生变化。
（二）本次交易对上市公司股权结构的影响
本次交易完成前后，在不考虑募集配套资金的情况下，上市公司股权结构变化如下所示：
本次交易完成前后，上市公司第一大股东不发生变化，均无控股股东及实际控制人，本次交易不会导致公司股权控制结构发生变化，也不会导致公司股权分布不符合深交所的上市条件。
（三）本次交易对上市公司主要财务指标的影响
根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《备考审阅报告》，不考虑募集配套资金的影响，本次交易上市公司主要财务指标变动情况如下：
由上表可见，由于本次交易为收购子公司少数股权，本次交易实施后，上市公司的资产总额不发生变化，但支付的现金对价部分涉及到将原有计入上市公司所有者权益科目的少数股东权益计入其他应付款，故负债总额有所增加，本次交易后上市公司持有标的公司的股权比例有所上升，归属于母公司所有者权益有所增加。
本次交易完成后，将有利于上市公司进一步强化主业，提高上市公司盈利能力，进一步提升上市公司在半导体显示行业的核心竞争力。
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来源 | 财能无界综合整理
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