第一年年末（12月31日）存款为A元，20年后该笔存款本息和=A（1+M%）∧0（1+N%）∧19
第二年年末存款本息和A（1+M%）（1+N%）∧18
第三年年末存款本息和A（1+M%）∧2（1+N%）∧17
依此类推
第二十年年末存款本息和A（1+M%）∧19（1+N%）∧0
假定设定第一年存款为A，每年递增M%,利率为N%，20年后的本息和为S，那么
S=A（1+M%）∧0（1+N%）∧19+A（1+M%）（1+N%）∧18+A（1+M%）∧2（1+N%）∧17
+……A（1+M%）∧19（1+N%）∧0…………………………………①
两边乘（1+M%）/（1+N%）
S【（1+M%）/（1+N%）】=A（1+M%）（1+N%）∧18+A（1+M%）∧2（1+N%）∧17+……A（1+M%）∧20/（（1+N%）………………………②
用②-①=S【（1+M%）/（1+N%）-1】=【A（1+M%）∧20/（（1+N%）-A（1+N%）∧19】
S【（M%-N%）/（1+N%）]=【A（1+M%）∧20/（（1+N%）-A（1+N%）∧19】
S=【A（1+M%）∧20-A（1+N%）∧20】/（M%-N%）=A【（1+M%）∧20-（1+N%）∧20】/（M%-N%）
假定第一年末存款10000元，以后每年递增10%，利率为3%，20年后的本息和=10000【1.1∧20-1.03∧20】/（10%-3%）=703042元
同理，假定个人账户每年5000元，缴费基数每年递增5%，利率3%，20年后的个账余额=5000（1.05∧20-1.03∧20）/（5%-2%）=211775元 本金=5000*33.066（年金系数）=165330元
各位好友，可以概算参保人的个账余额。
特别声明：缴费基数并不是匀速增长，利率也不是固定3%，通过公式只是对个人账户一个保守估算，看看灵活就业人员值不值得购买职工养老保险。
