一、股权转让要交哪些税

1、增值税

个人股东转让股权

①转让非上市公司股权，不属于增值税纳税范围；

②转让上市公司股权，免征增值税。

法人股东转让股权

①转让非上市公司股权，不属于增值税纳税范围；

②一次交易转让上市公司股权，卖出价➖买入价，计算缴纳增值税；

多次交易转让上市公司股权，转让金融商品出现正负差时，销售额为盈亏相抵后的余额。

3、个人所得税

①转让非上市公司股权，税率20%；

②转让上市公司股权，暂免征税。

4、企业所得税

股权转让所得=股权投资收入➖股权投资成本；

①一般企业，税率25%；

②小型微利企业，税率5%。

5、印花税

①转让非上市公司股权，按“产权转移书据”计征，税率0.05%；

②转让上市公司股权，按“产权转移书据”计征，出让方税率0.1%。

二、实例

A公司（非上市）成立时，B出100万占股10%，5年以后，公司估值1个亿，此时10%的股权价值1000万，合理费用0.5万元，此时B要转让给别人。需如下交税：

第一步：算印花税

印花税=1000万×0.5%=0.5万。

第二步：算个人所得税（个人）

股权增值部分=1000万-100万（原出资金额）=900万；

个人所得税=（现值-原值-合理费用）×20%=（1000万-100万-0.5万）×20%=179.9万；

第三步：算企业所得税（企业）

企业所得税（一般企业）=（1000万-100万-0.5万）×25%=224.8万；

企业所得税（小微企业）=（股权转让所得）×5%。

三、股权转让流程

变更流程：税务申报→工商变更→银行变更→税务变更。

第一步：税务申报流程

1、由公司代扣代缴转让方的股权转让分红税、印花税；

2、申报成功后，线下提交相关材料至税管员处(材料需准备:股权转让协议、执照复印件、股权转让分红税申报表、印花税申报表，以上材料需要加盖公章)；

3、1-2个工作日在一网通办下载“个人股东股权转让信息表”。

第二步：工商变更

到当地工商所提交变更的材料及相关材料的修改(如公司章程、营业执照等等)；材料审核通过后等待5-7个工作日下发新的营业执照及章程等等。

第三步：银行变更

新的营业执照拿到后，向银行预约变更法人的时间所需材料；营业执照正副本、公章、财务章、老法人章、新法人章、银行U盾两只、单位结算卡一张、开户许可证(基本户信息表)、新股东/法人身份证原件。银行当天可以变更好。

第四步：税务变更

工商、银行变更好后，在电子税务局线上提交一下综合信息报告变更即可(所需周期:1-2个工作日)可在事项进度查询。

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