技术的进步,最大的受益者一定是监管部门。现在公共场所的监控如此高的密度,使偷盗、抢劫犯罪几乎为零。从税收征管来说,也是如此。针对虚开和骗税的预防和打击,过去,手段是有限的。随着新技术的应用,预防和打击相对来说,手段更多了。
如:纳税人接受不同企业开具的发票,但是IP地址,MAC地址相同,则指向相关发票可能涉嫌虚开;
以下案例中,税务机关提取银行账户交易流水,同步提取了对账户进行操作的设备的IP地址,MAC地址,发现地址与虚开骗税团伙操作洗钱账户的IP地址,MAC地址相同,则将此信息作为一个重要证据,证明被查企业骗取出口退税……
上述信息,具有唯一性特点,且此信息无法修改,因此,证明力很强。数据时代就是这个特点,数据越来越多,且存于第三方,保存时间长、不能修改,而监管部门依职权可以很方便的提取,同时,诸多数据间又有很强的逻辑关系,所以,新技术时代,涉税违法行为被发现的概率在增大。
除了IP地址,MAC地址外,最近几年,案例显示新数据的应用有:
交通部门车载GPS轨迹、道路摄像头监控数据、个人境外消费记录、第三方收付平台收付数据及收付款设备的IP地址,MAC地址、销售货物的单个产品的序列号等等……
一、违法事实及证据
你公司通过假报出口骗取国家出口退税款4085315.57元。上述违法事实,主要有以下证据证明:
1.你公司取得的已证实虚开的增值税专用发票;
2.你公司银行MAC地址与团伙企业存在“一码多户”;
3.船东公司、物流公司提供的出口货物运输单据;
4.国家税务总局***税务局提供的退税相关资料。
来源:潘洪新 新说税事