3月15日，证监会发布实施《首发企业现场检查规定》，将大幅提高现场检查比例、扩大覆盖面，现场检查中发现的欺诈发行、财务造假线索，一经查实严惩不贷，以雷霆手段践行以投资者为本的监管理念，压紧压实各方责任，切实提升发行上市监管效能，进一步净化市场环境，从源头提高上市公司质量。
此前，证监会主席吴清在全国两会期间强调，要加强IPO监管，并提出要“对IPO在审企业要成倍地大幅增加现场检查覆盖面”。
同日，证监会修订实施《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》对辅导工作进行规范，证监会将统筹各派出机构按照时间服从质量的原则，持续做好辅导监管，督促首发企业树立诚信意识、自律意识和法治意识，压实辅导机构责任。
相关规定关键信息提炼如下。
《首发企业现场检查规定》关键内容：
1、强调“申报即担责”，规定在检查过程中对撤回上市申请的企业“一查到底”；
2、大幅提高现场检查比例、扩大覆盖面；
3、现场检查中发现的欺诈发行、财务造假线索，一经查实严惩不贷。
《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》关键内容：
1、要求辅导机构制定辅导环节执业标准和操作流程，督促辅导对象准确把握板块定位和产业政策；
2、明确辅导监管要关注首发企业及其“关键少数”的口碑声誉，拓展发行监管信息源；
3、形成辅导监管与审核注册的有机联动。
政策详细内容如下。
一、证监会发布实施《首发企业现场检查规定》
现场检查是《证券法》赋予证监会的一项监管执法手段，也是发行上市书面审核的延伸和补充。2021年1月，证监会发布实施《首发企业现场检查规定》（以下简称《现场检查规定》），规定了首发企业现场检查工作的程序、方式及要求。制度实施以来，证监会调动系统力量，对100家首发企业有序实施现场检查，及时纠正了一些企业的信息披露不规范等问题，对发现财务造假线索的3家企业依法立案稽查。通过严格的现场检查，层层传导监管压力，对“带病闯关”形成有力震慑。
近一段时间，证监会对《现场检查规定》进行了全面评估，认为有必要进一步发挥现场检查的把关作用，从根本上整治首发企业在检查过程中撤回上市申请的现象。在充分调研、向社会公开征求意见的基础上，完成了《现场检查规定》修订工作。
修订后的《现场检查规定》强调“申报即担责”，规定在检查过程中对撤回上市申请的企业“一查到底”，撤回上市申请不影响检查工作实施，也不影响依法依规对检查发现的问题进行处理，并增加了不提前告知直接开展检查的机制。同时，《现场检查规定》进一步规范了现场检查程序，强调现场检查处理标准统一。
主要修订内容包括：
一是明确检查期间撤回申请不影响检查实施，检查对象确定后，检查对象撤回发行申请不影响检查工作实施，也不影响证监会及交易所依法依规对检查发现的问题进行处理。
二是健全统筹协调制度机制，强化证监会注册部门负责现场检查的整体统筹协调及指导。
三是完善组织与实施流程，完善通知检查对象的程序，明确检查信息通报机制，对检查机构报送检查计划、开展进场工作、申请延期等设置了时限要求，完善现场检查报告格式。
四是规范检查结果的运用，审核注册部门应结合发现问题、会商意见、整改完成情况推进审核注册工作。
下一步，证监会将大幅提高现场检查比例、扩大覆盖面，现场检查中发现的欺诈发行、财务造假线索，一经查实严惩不贷，以雷霆手段践行以投资者为本的监管理念，压紧压实各方责任，切实提升发行上市监管效能，从源头上提高上市公司质量。
二、证监会修订实施《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》
辅导监管要求辅导机构督促首发企业申报上市前建立现代企业制度、树立进入资本市场必备的诚信合规法治意识，证监会派出机构对辅导工作进行监管。2021年9月，证监会发布实施《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》（以下简称《辅导规定》），明确辅导监管的程序、内容和责任，实现了辅导监管的规范化标准化。《辅导规定》实施以来，证监会派出机构的监管实践更加统一，有效促进首发企业申报前加强自我评估，做好整改规范。
实践中发现，辅导监管存在重点不够突出，与审核注册衔接还不够紧密等问题，需要进一步完善制度。为此，证监会对《辅导规定》进行修订并完成公开征求意见程序，今日起发布实施。主要修订内容有：
一是要求辅导机构制定辅导环节执业标准和操作流程，督促辅导对象准确把握板块定位和产业政策。
二是明确辅导监管要关注首发企业及其“关键少数”的口碑声誉，拓展发行监管信息源。
三是规定审核注册工作要充分利用好辅导监管报告，形成辅导监管与审核注册的有机联动。
下一步，证监会将统筹各派出机构按照时间服从质量的原则，持续做好辅导监管，督促首发企业树立诚信意识、自律意识和法治意识，压实辅导机构责任，形成企业规范负责、机构勤勉尽责、监管有力有效的辅导监管生态，从源头上提高上市公司质量。
