电商查税，会先查什么税？

#电商查税,会先查什么税?# 近年来，随着电商行业的快速发展，税务监管也在不断收紧。不少电商卖家收到税务局的稽查通知时，往往措手不及。那么，税务局查电商税，一般会先查哪些税？重点关注的违规行为有哪些？如何合规应对？ 一、电商查税，通常从这4个税种入手 1. 增值税（查得最严！） 为什么先查增值税？ 电商交易流水大，很多商家未规范申报，甚至隐瞒收入。平台数据（如淘宝、京东、拼多多）已与税务局共享，交易记录透明化。常见问题： 个人店铺未升级企业执照：很多C店（个人店铺）年流水超500万，但未登记为一般纳税人，涉嫌逃税。“0申报”或低申报：部分商家用个人账户收款，未走对公账户，导致增值税漏缴。虚开发票：部分商家为降低成本，购买虚假进项发票抵扣，风险极高。稽查重点： 比对平台流水与申报收入是否一致。检查资金流水（支付宝、微信、银行卡）是否有异常大额交易未入账。2. 企业所得税（利润去哪了？） 为什么查？ 很多电商企业成本费用混乱，利润不透明，容易少缴企业所得税。常见问题： 私账收款：老板用个人卡收货款，导致企业收入“消失”，利润被低估。虚增成本：用不合规发票（如购买大量“办公用品”发票）冲抵利润。关联交易：通过多个公司转移利润，降低税负。稽查重点： 核查银行流水，比对收入与成本是否匹配。检查库存数据，是否存在“账实不符”的情况（如大量销售未入账）。3. 个人所得税（老板和员工的“私账”问题） 为什么查？ 电商行业普遍存在“私账发工资”“分红未申报”等问题。常见违规行为： 老板从公司拿钱不交税：很多企业主直接转账给自己，未按“分红”缴纳20%个税。员工工资走私账：部分公司用个人账户发工资，逃避个税和社保。直播带货、佣金收入未申报：达人、主播的佣金收入若未申报，可能被认定为偷税。稽查重点： 检查公司账户与个人账户的资金往来，是否有异常转账。核查直播带货、推广佣金等收入是否完税。4. 其他税费（容易被忽视但也会查） 印花税：电子合同、订单是否缴纳印花税？（部分地方已开始监管）社保与公积金：员工是否足额缴纳？是否存在“挂靠社保”问题？二、电商税务稽查的3大趋势 “以数治税”时代来临金税四期上线后，税务局可通过大数据比对平台交易数据、银行流水、物流信息，稽查更精准。“小规模纳税人”不再是“避税天堂”以前很多小商家年销售额不超过500万，按小规模纳税人缴税（3%增值税），但现在税务局会重点核查**“业务真实性”**，防止拆分店铺、虚开发票等行为。“历史问题”可能被翻旧账部分电商卖家过去几年未规范纳税，现在税务局可能追溯检查，要求补税+罚款。三、电商卖家如何应对？ ✅ 合规建议： 收入全申报：所有平台（淘宝、抖音、拼多多等）的销售额均需入账，避免私账收款。成c虚开发票，尽量取得合规进项。定期税务自查：比对银行流水、平台数据与申报表，提前发现问题。考虑税务筹划：如合理利用小微企业税收优惠、核定征收等方式降低税负（但必须合法！）。四、合规才能走得更远 电商税务监管只会越来越严，过去“野蛮生长”的模式已行不通。提前规范财务、合法纳税，才是长久经营之道。 你怎么看？你的电商业务是否遇到过税务问题？欢迎评论区讨论！