内审案例——风控败笔之一，责任归咎于个人能力的2个小案例！

ID：内审师修行与实战

谁小时候没有被大人责骂过“谁让你跟他玩的？被他欺负也是你的问题！”

“不要把头伸出护栏，以免被人用棒子打到！”

将风险问题归咎于个人能力是常见操作：管理层不正视风险，谁遇到就是谁的责任！

1.广告词的问题

十多年前，市场还不这么严格，很多广告打的很放肆，如：产品质量本市第一；性价比全国最高，最优惠最实惠等等叫卖法。

并将户外广告、宣传手册弄得哪都是！

当时，审计和法务都向营销部门提建议：“广告词可以作品牌宣传，但不要过度宣传，容易被工商等部门查！”

因为小编之前经历过因广告词的问题被人举报，从而被罚款。

但营销中心老总和副总裁压根儿不听，还说他做营销十几年了，一直都是这样操作的，从来没出过问题！

没过两个月，其中一个项目因挂出的户外广告中有“本区楼盘最好”的说法，被工商部门查了，然后罚了十几万！

审计沟通会上，我们重提了过去的提醒：“法务和审计都曾提出过广告用词问题，你们还要这样操作？”

副总裁则大骂那个项目的营销总监：

“别人打广告都没事，就你们出事了，那就是你们的能力问题！”

“别人都说第一，你偏说最好！这么乱打广告肯定出事儿”

营销副总裁居然认为说“第一”没事，说“最好”就不对，这逻辑...让人无语。

审计还没提处罚，一群营销领导要求从重处罚那个项目的策划人员和营销负责人。

整个营销管理层仍旧不认为“营销推广”的思路有问题。

只有被罚的策划和营销相关人员觉得委曲：“是领导们要求这样做的！”

直到1年后，政府明确出台了政策严禁一些过度夸张的广告词，什么第一，什么最好，什么最优的说词统统严查！

被罚几次后，营销管理层才意识到：“广告不能乱打！”

此时，他们仍说这是政府的问题，是不可抗力，不是管理的问题。

2.办公用品采购问题

小到一个笔芯，大到空调、打印机，都是由行政部门采购的。

集团旗下有多个分子公司，各分子公司行政部采购自己公司的办公用品，包括办公桌椅、会议设备、电脑等。

当年，集团早就成立了“采购部”，所有的工程合同都经他们负责，包括营销类的大型采购也是采购部门负责。

只有行政办公类的采购，是由行政部门负责。

当年刚设立审计部，我们第一次审计就对行政类采购提出问题：“缺少正式采购程序，如：评标比价程序，采购物的价格完全由采购人员个人判断是否合理，来确定采买对象！”

并建议行政中心完善行政类物品的采购制度和流程：依据采购物品的金额大小，可以选择战略采购、可以选择正式邀标比价，可以网购，或进行三方比价，最少得两个人参与采买。

但是，行政口的领导们对审计意见却不屑一顾，采购人员都是公司老人，都尽职尽责，根本不存在采购价格过高，更不认可说我们所提的舞弊风险之类的。

第一次审计，因为是刚开展审计工作，没有细审，只对采购流程提了一些风险和建议。

第二次审计，重点对采购价格进行细审，发现多个采购价格过高，以及维修物品价格过高的问题。

有两家子公司的行政采购有问题：部分物品价格高出市场价最少20%，个别物品翻好几倍。

眼见出了问题，行政高管位仍不认为这是管理问题，也不认为行政采购需要有制度和流程约束，只认为是“采购人员能力不行！没做好市场调研和比价！”

更不会承认有舞弊问题。

查出来有舞弊嫌疑的两个行政专员，审计并没有确认舞弊结论，只是提出加强内控管理。

但行政总和分管副总裁则直接下令，给这两人调岗，一人去远郊项目，一人去物业公司，变相劝退。

审计人员也不傻，他俩明显是替罪羊，采购，都是各公司行政经理直接主导的。

直至经过两三轮的行政类采购审计，次次发现有问题，次次都要处理人后，集团高层领导才意识到：这是采购管理问题，不是人的问题！

结语

案例是管理不规范时所出现的状况，对于很多业务，需要现场人员灵活操作和随机应变的，或需要创新意识。

此时，一线员工可是直接面对风险的。

如外联人员，没有风险意识，没有保密意识的话，一不小心把维护关系搞成了行贿了，冤死了也没有人同情！

还有营销人员的说词，公司只看结果，看成交额，根本不管过程，能不出现：过度承诺或夸张说辞吗？

而后果，只能是公司承担！

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