在大街小巷，随处可见个体工商户的身影，早餐店热气腾腾的包子，文具店琳琅满目的文具，理发店时尚多变的造型!…这些个体工商户不仅点亮了我们的生活，也是市场经济中充满活力的细胞。然而，不少个体工商户老板在享受创业乐趣与收获时，一提到纳税，就眉头紧皱。“我们到底要交哪些税?有没有什么优惠政策?"别着急，本文将为你详细梳理。
一、个体户的 “三主税” 及最新免税政策1. 增值税征收规定：小规模纳税人适用 3% 征收率，2025年继续执行 1% 优惠税率。免税利好：月销售额不超过 10 万元，或季度销售额不超过 30 万元，可享受全额免税政策。以一家奶茶店为例，若月营收 8 万元，满足免税条件，无需缴纳增值税。2. 个人所得税税率规定：个体户需按 “经营所得”，适用 5% - 35% 五级超额累进税率。计算时，可以使用速算公式：应纳税额 = 全年收入 × 税率 - 速算扣除数。常见误区：不少老板会忽视一点，给自己发 “工资” 同样需要缴纳个税。3. 附加税费构成比例：附加税费包含城建税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）。减免政策：当增值税享受免征优惠时，附加税也会同步减免。下面这张税负对比表，可以帮助大家更直观地了解不同收入区间的税负情况：
月销售额区间
增值税
个人所得税
附加税费
≤10 万元
免征
根据实际经营所得计算
免征
＞10 万元
按 1% 征收率计算
根据实际经营所得计算
根据增值税应纳税额计算
二、不可忽视的 “隐形税种”1. 房产税若使用自有商铺经营，需按房产余值的 1.2% 按年缴纳房产税。举个例子，如果商铺房产余值为 100 万元，每年需缴纳房产税 1.2 万元。
2. 印花税在签订购销合同时，需按合同金额的 0.03% 贴花。比如，签订一份 10 万元的购销合同，需缴纳印花税 30 元。
3. 土地使用税按照经营面积，以定额方式征收。不同地区每平方米年税额有所差异，具体需参照当地规定。
三、聪明老板都在用的 5 大节税方法1. 注册地选择优先考虑税收洼地或创业园区，这些地区通常会出台一系列税收优惠政策，助力个体户降低税负。
2. 成本票据管理日常经营中，务必保留所有进货发票、租金凭证等成本票据。这些票据不仅能如实反映经营成本，在计算应纳税所得额时，还能起到抵税作用。
3. 政策巧用残c税减征政策。退役军人创业：退役军人从事个体经营，3 年内可按一定限额享受免税政策。4. 核算方式选择查账征收：在利润较低时，查账征收能让税负更轻，更划算。核定征收：当收入较高时，核定征收或许能帮助节省税费。5. 时间策略将大额采购尽量安排在申报期前，增加当期成本费用，进而减少应纳税所得额。
需要特别提醒的是，从2024年，金税四期系统正式上线，实现 “自动比对” 功能。以往通过个人账户收取营业款的做法，风险极高，一旦被查处，将面临严重的法律后果。
合法纳税不仅是个体工商户的义务，合理节税还能成为生意发展的助力。希望各位老板都能成为“懂税达人”， 让自己的生意红红火火、行稳致远!
