第八章消防与安全卫生

8.1消防

根据《中华人民共和国防火条例》、《建筑设计防火规范》等法律法规，采取积极的措施防患于未然。具体方案如下：

1、消防给水水源由室外给水管网二路DN300给水管接来，消火栓消防泵、自动喷淋消防泵直接从给水管网抽水，以供室内消火栓系统和室内自动喷淋系统消防用水量；

2、本工程建筑属一级防火建筑，建筑耐火等级为二级，设计时考虑两个安全出口；

3、总体消防车道呈环通布置，设消防车停靠扑救场地。室外四周按规定设置地上式室外消火栓，在特别重要的室内分设一定数量的手提式灭火器；

4、设置由集中火灾报警控制器、区域报警显示器、火灾探测器、手动报警按钮等组成的火灾探测报警系统。

5、本工程内的建筑材料按其耐火等级采用相应防火建筑材料；

9、切实做好宣传、教育、组织、等工作，杜绝火灾发生；

10、安全出口、疏散通道和楼梯设置符合国家规定发光型消防安全疏散标志。

8.2 劳动安全

1、该项目专业性较强，工人上岗前，要先进行安全生产知识教育，有关生产人员必须经过专业技术培训，经考试合格后方能上岗。

2、上岗人员在开机前必须检查机器设备，防止机械带病运转，并穿戴好劳动保护用品，严格按操作规程操作设备，以防意外情况发生。

3、各种压力设备如空压机、锅炉等要经常检查，以防超压运转，尤其与空压有关的零配件，要保持良好状态。配电柜要保持清洁不得超负荷运行，对关键设备要制订严格的操作管理规程。

4、建筑物内一般场所的插座配电采用三相五线制，并加装漏电保护，对餐厅厨房、洗衣房及水泵房等比较潮湿地方的用电设备采用三相五线制，并加装漏电保护装置，但消防泵不用漏电保护。

5、本工程电气线路和用电设备按规范要求分别装设过负荷保护和短路保护。变电所电气设备之间及设备与墙、门等的距离均满足规定要求。变压器、高低压配电屏、电容器柜、发电机控制屏、操作电源柜等设备前后均铺设橡皮绝缘垫，绝缘垫耐压等级不低于10KV。对走廊等处的安装高度低于7.8米的照明灯具加装防护设施或采用安全电压供电。

6、防雷措施按《建筑物防雷设计规范》（GB50057-94）第2.3.0条规定，本工程为二类民用防雷建筑物。本建筑物设防直击雷、感应雷和防雷电被浸入的措施。

8.3 卫生防护

1、对生活用水加装了紫外线消毒设施。蓄水池内衬瓷砖，全封闭。水池上部无排水管道通过。

2、生活污水、粪便污水、餐厅等含油污水及雨水采用分流系统。生活污水经中水处理后进行排放。

3、本工程的商店、餐厅等场所均设有空调，对无空调又经常有人停留的其他场所和房间设有采暖装置。

4、执行清洁生产要求，殡殓车间场地要保持清洁，机台周围要经常清扫，用过的包装材料要及时清理，垃圾要定点堆放，定时处理。

5、作业过程中产生废料及污水处理后的污泥，要及时处理，防止造成二次污染。

6、工作人员特别是一线工作人员要佩戴劳动保护用品，严格进行清洁生产。

第九章组织机构与运作方式

9.1组织机构

为确保项目建设的顺利进行，成立项目建设领导小组，由某某县民政局组织，下设办公室。某某县殡仪馆作为建设单位，具体负责项目的组织与实施。

某某县殡仪馆下设业务部、财务部、客服部、后勤部；各部按职能分设生产调度室、营业厅、安全保卫室、运尸车队、接尸班组、火化车间、骨灰寄存、公墓管理组等部门。

9.2组织管理

实行总经理负责制和逐级管理、逐级考核的直线分层次管理体系。依靠有效的激励机制和制约机制，坚持自主管理，以人为本、以质量为中心、以责任为纽带，鼓励不断创新，走传统与现代相结合的管理之路。

9.3劳动定员

该项目劳动定员50人，其中管理人员3人，固定职工47人。全年运营365天，每天24小时值班。

第十章投资估算

10.1编制依据

本估算依据本项目提出的各项技术参数、数据，根据武川县类似工程近期造价水平估算。并参照：

1、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）

2、当地类似工程建设指标

3、预备费按工程费用4%估算。

5、项目建设期预计为1年。

6、咨询调查费按工程费用的0.5％计；

7、工程监理费按工程费用的1.2％计；

8、建设单位管理费按工程费用的1.0%计；

9、勘察设计费按工程费用的2.0%计；

10、开办费含建设开工执照费、质量监督费、开业宣传费等，按工程费用的3％计；

11、职工培训费以每人1个月培训期计，培训费按工程费用的0.1%计。

10.2 投资估算

10.2.1项目建设投资估算

项目建设投资为2432万元，其中：

建筑工程费1528.89万元，占建设投资的62.87%；

设备购置费591.45万元，占建设投资的24.32%；

安装工程费46.13万元，占建设投资的1.9%；

其它费用（包括预备费）265.52万元，占建设投资的10.92%（详见附表1）；

10.2.2铺底流动资金估算

根据项目的实际情况及公司目前的经营特点，本项目铺底流动估算为200万元。

项目总投资2632万元。其中建设投资2432万元，占总投资的92.4%，铺底流动资金200万元，占总投资的7.6%

10.3资金筹措

本项目总投资2632万元，项目承担单位自筹2632万元。

第十一章经济效益评价

11.1成本核算

11.1.1成本核算依据

1.动力消耗定额根据厂家提供数据及参考国内外同类企业经营情况确定。动力及水电单价根据目前市场价格确定；

2.人员工资根据全公司50人，年人均收入30000元/年计；

3.项目固定资产投资中无形及递延资产265.5万元，分年摊销，年摊销为53.1万元。其余形成固定资产，以残值率5%，土建工程按平均年限法20年折旧，设备按平均年限法10年折旧，年均折旧合计133.2万元；修理费按国内同类企业情况计取；

4.利息支出主要为中长期借款利息支出。

5.其他费用按国内同类企业情况提取。

11.1.2成本核算

1、餐饮成本按销售收入的20%计取为9万元

2、燃油费用：

火化用柴油按20升/具计算，3000具×20升/具×7.5元/升=45万元车辆用汽油按5000升/辆计算，4辆×5000升/辆×7.5元/升=15万元

3、取暖费按4.3/㎡元计

10920.76㎡×4.3/㎡.月×6个月=28.2万元

4、日需水量按83.9吨计，单价按3.6元/吨计，年水费为83.9吨/日×365天×3.6元/吨=11万元

5、日用电为8520 KWH，电价按0.58元/ KWH计，年电费为8520KWH×0.43元/ KWH×365天 =180万元

6、公司定员50人，平均每人年收入3万元50人×3万元/人=150万元

7、管理费用为销售收入的5.5%，计103.1万元

8、销售费用为销售收入的10%，计187.5万元

9、年折旧费为133.2万元、摊销费为53.1万元

10、修理费按折旧费的50%计，为66.6万元正常年份，年总成本费用982.1万元（详见总成本表）。

11.1.3投资经营进度

本项目建设期1年，经营期15年，计算期16年。其中达到设计能力时间为二年，第一年为建设期，第二年达到60%。第三年达到100%。

11.2利润估算

11.2.1收入估算

根据企业提供的价格，并参考目前国内外同类企业的价格趋势，项目建成后的收入分为三部分：

1、遗体火化收入：年处理遗体3000具，每具遗体火化费为600元，服务费用3500元。4100元/具×3000具=1230万元；

2、殡仪服务收入：年处理3000具尸体，包括祭拜、鲜花、悼念仪式、化妆、骨灰保存、骨灰处理等项目，每具收取服务费2000元。

2000元/具×3000具=600万元；

3.餐饮收入：按每具遗体接待亲人3人次计算，暂定每人平均消费50元。

3000具×3人×50元/人=45万元；

则正常年份年营业收入合计1875万元（详见附表5、附表5-1）。

11.2.2利润估算

税金及附加按国家规定计取，营业税按5%，城建税和教育费附加分别为营业税的7%和3%，所得税按25%计取。

项目正常年利润总额为789.8万元，所得税197.4万元，税后利润为592.3万元（详见附表5、附表5-1）。

项目在正常年的投资利润率为22.51%，投资利税率为30.01%。

11.2.3财务盈利分析

全部投资现金流量表是以假设本项目建设所需的全部资金均为投资者投入作为计算基础，计算项目本身的盈利能力。本项目全部投资财务现金流量分析结果见表11-1。

表11-1全部投资财务现金流量分析结果表

本项目在财务上可以接受，项目能较快收回投资。详见

全部投资现金流量表。

11.3经济风险分析

1、盈亏平衡分析

盈亏平衡点分析：

以上说明，正常年份当实际运营能力达到设计运营能力的18.36%，企业即可保本，因此项目抗风险能力较强。

2.敏感性分析

该项目作了所得税前全部投资的敏感性分析。考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对固定资产投资、经营成本、销售收入作了提高10%和降低10%的单因素变化对内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及投资回收期，其中收入的提高或降低最为敏感，经营成本次之。所以要使企业保持良好的经济效益，就应加大宣传力度，多创收入，加强管理，按市场倒推成本，控制成本，以提高企业内部收益率，缩短投资回收期。

11.4财务评价结论

经财务测算和经济效益分析，财务评价全部投资内部收益率（IRR）26.2%（税后），投资回收期从建设期算起为4.8年，大于行业基准投资回收期。因此，本项目的各项经济指标均属较好，经济效益比较理想。

第十二章结论

该项目的建设，符合国家殡葬事业改革精神，符合地方政策，符合当地城市规划。项目建成后，一方面可完善地方殡仪馆的基础设施和提高服务质量，开展移风易俗活动提高火化率；另一方面可制止乱埋乱葬，优化环境，革除丧葬陋习，提倡文明，节俭办丧事，促进“两个文明”的建设。

项目厂址条件优越，建设条件具备。采用的生产技术成熟而环保，其投资规模适度，项目效益显著。项目建设是可行的。