本文已授权头条平台自动维权
在大家的印象中，企业职工的养老金比较低。以我多年研究社保的实践来看，这个看法总体正确但有失偏颇。不信，请大家看一个实例。
先交代一个主人公。坐标江苏省南京市。女，1970年1月出生，1991年8月参加工作，2025年2月退休，退休年龄为55.08年亦即55岁1个月。
一、基本信息1.参与过渡性养老金计算的缴费年限
=[(1995-1991)×12+12−8+1]÷12
=4.42(年)
亦即4年5个月
注:江苏企业职工养老保险建账时间为1996年1月1日，此前的连续工作时间视为参与过渡性养老金计算的缴费年限。
2.累计缴费年限
=[(2025-1991)×12+2−8+1]÷12
=33.58(年)
亦即33年7个月
3.平均缴费工资指数
2.8949
计算公式：
平均缴费工资指数=（1995年底前平均缴费工资指数*1995年底前缴费年限+实际平均缴费工资指数*实际缴费年限）/累计缴费年限
4.(本人1995年底之前的)平均缴费工资指数
此平均缴费工资指数就是本人1995年底前平均缴费工资指数。
计算过程如下：
(1)计算1992至1995年历年缴费工资指数
用1992年至1995年的个人年度缴费基数分别除以上一年省平均工资。
(2)计算1992年至1995年间的平均缴费工资指数
用1992至1995年历年缴费工资指数之和除以1992年至1995年缴费年限
(3)计算1991年8月至12月的缴费工资指数
如果1992年至1995年的平均缴费工资指数小于1则按1计算；如果小于1则按实际缴费指数计算，也就是用1991年的个人缴费基数除以上一年省平均工资。
(4)计算本人1995年底前的平均缴费工资指数
=(1991年的缴费工资指数+1992年至1995年历年缴费工资指数和)÷1995年底前缴费年限之和
5.养老金计发基数
暂用2024年江苏养老金计发基数8785元/月
6.个人账户储存额
550180.04元
二、基本养老金核定1.基础养老金
=养老金计发基数×(1+平均缴费工资指数)÷2×累计缴费年限×1%
=8785×(1+2.8949)÷2×33.58×0.01
=5745.55(元/月)
2.个人账户养老金
=个人账户储存额÷计发月数
=550180.04÷169.5
=3245.9(元/月)
注:该女士退休年龄55.08岁也就是55岁1个月，对应的个人账户养老金计发月数为169.5。参见下表。
3.过渡性养老金
=养老金计发基数×（本人1995年底前的）平均缴费工资指数×用于过渡性养老金计算的缴费年限×过渡系数
=8785×1.9478×4.42×1.2%
=752.01(元/月)
4.基本养老金(预发)合计
=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金
=5745.55+3245.9+752.01
=9743.5(元/月)
三、结语1.该企业退休女职工之所以基本养老金达到9700+，主要基于以下原因：
一是缴费指数超高。
企业职工平均缴费指数达到了令人咋舌的2.8949，得益于她在职时的工资很高、缴费基数惊人，基本可以断言是企业高管或者是垄断企业员工。
二是个人账户储存额惊人。
笔者涉猎社保领域以来，个人账户储存额高达55万多元的参保人员屈指可数。
三是所在省份计发基数较高。
江苏作为东部沿海地区，经济发展水平较高。在已知的2024年全国计发基数排名榜中，江苏处在第七位。参考下表。
四是该女士赶上了延迟退休，本该55岁退休的她多干了1个月，对基本养老金也有一定好处道理很简单～既多缴纳1个月的养老保险，又减少了计发月数。
2.该女士大概率还有企业年金。如果有的话，那金额一定相当可观，大家自行脑补。
3.由于该女士2025年2月退休时江苏尚未公布2025年养老金计发基数，所以只能暂按2024年计发基数预核养老金，待2025年计发基数出台后重新核算正式养老金待遇，届时其基本养老金有望逼近万元大关。
