企业年度所得税「计提依据」应该怎么确认?解答:企业会计核算应交所得税时,对于“应交税费”的金额计算,应使用如下公式:应交
去年多提企业所得税 40000 元,今年的账务如何处理?解答:企业执行《企业会计准则》的,对于涉及到所得税的会计处理,是
该如何避免企业所得税提前多预缴的问题?我们公司的特点就是有些工程修理的成本会在第四季度入账,所以年度利润总额小于前3季度
个人使用知识产权投资算视同销售吗?解答:知识产权包括著作权、专利权等,属于无形资产。个人使用知识产权投资,主要涉及到增值
公司没做房租,产生的水电费可以入账吗?公司租用的办公室,因为不能取得租赁发票,产生的房东名头水电费可以入账税前扣除吗?解
当年费用冲销后,如何调整企业所得税?解答:提问的背景资料交代不清楚,该问题面临着很多种情形。1.冲销的费用,是否涉及到跨
请劳务派遣厨师给内部食堂做饭,可以要求劳务公司连购菜无法取得的发票一并代开吗?劳务派遣公司派遣厨师到我公司做饭,由于买菜
税务利润为亏损,会计利润为盈利,会计账务如何处理?解答:“税务利润为亏损”的说法不准确,准确说法应该是“应纳税所得额为负
应交所得税计算时已经+会计折旧-税法折旧了,为什么还要再减所得税费用?解答:提问的逻辑有点混乱,二者之间根本不是一回事。
直播带货的赠品与免单是否需要视同销售与扣缴个税?直播带货的赠品需要视同销售吗?给顾客的免单,需要发票吗?直播的赠品是为了
租赁负债金额小于租赁付款额金额正常吗?解答:正常。“租赁负债”是一级科目,下面包括两个二级科目:(1)租赁付款额;(2)
接受劳务派遣发生的工资可以暂估做成本并税前扣除吗?劳务派遣公司那暂估工资之后报企业所得税的时候,可以暂估的可以当成本吗?
减免房租(非疫情影响),承租人应该如何进行账务处理?解答:如果是非疫情影响导致的租金减让,承租人的会计处理就直接按照新租
去年错把其他应收款计入了销售费用,今年该怎么调账?解答:首先可以确认把其他应收款计入了销售费用,属于会计差错。其次,该业
因出租人变为一般纳税人导致租赁付款额减少该如何做会计处理?我是承租方,租一个仓库三年,前两年对方开的租赁发票税率都是5%
农业用地转租赁该如何计算个人所得税?一位大户(个人)承包了一个村的林地(属于农用地),租金为100万,然后我们公司再与这
亏损企业的坏账准备要不要确认递延所得税资产?解答:确认“递延所得税资产”的前提,是需要存在“可抵扣暂时性差异”。可抵扣暂
错误地将其他应收款计入销售费用,该如何更正?本来应该记在其他应收款的,但是记到销售费用了,我可以直接调回到其他应收款吗?
因坏账损失导致当期所得税为负数,如何进行处理?假设公司本年利润500万,当年坏账损失1000万,不考虑其他纳税调整,那么
职工体检费如何入账?解答:员工体检费,在实务中可以分为两种情形:福利性质和非福利性质。福利性质的体检费,顾名思义就是企业
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