一、什么叫雇主责任险？我们来看一个关于雇主责任险的传统定义：以被保险人对其所雇佣的员工在受雇期间从事相关工作时因意外事故或职业病导致伤残、死亡或其他损失的赔偿责任为保险标的的保险。
读起来有点绕，划两个重点：被保险人是企业，企业是这张保单权利义务的承担者。
保险标的是企业对雇员的赔偿责任。
二、为什么企业需要雇主责任险即便有的企业给雇员上了工伤保险，但是按照《工伤保险条例》的规定，工伤保险基金只能支付部分赔偿责任，用工企业需要 自担一部分。
什么意思呢？就是即便用工企业花钱给员工上了工伤保险，并不能转移全部的风险。更何况有些中小企业并没有给员工上工伤保险，这部分责任，就需要用工企业全部承担。
雇主责任险作为商业保险的意义就在于此，能有效分摊企业的用工风险，减少企业的损失。
对于企业来讲，雇主责任险的必要性主要体现在以下几个方面：√转嫁雇主依法应承担的赔偿责任
√雇主责任险属于财产险范畴，企业为自己办理的雇主责任险，以本企业作为被保险人，其支付的雇主责任险保险费是与成产经营相关的费用，符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十六规定，企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费准予扣除。
因此，企业为自己购买的雇主责任险准予税前扣除。
三、雇主责任险的法律依据除了《工伤保险条例》，用工法律风险的来源还有：
《民法典》第一千一百七十九条
《中华人民共和国职业病防治法》第五十八条和五十九条
《劳动合同法》第八十八条
《中华人民共和国安全生产法》第五十三条
四、保险责任分析（基本保障）不同产品在保障方面会有不同，雇主责任险主要的保障责任如下：
√死亡赔偿金
√伤残赔偿金：根据伤残等级，参照本保险合同所附“工伤事故伤残级别表”规定的比例乘以保险单载明的每人伤残赔付限额赔付。
√医疗赔偿金
√误工费：（理赔较多的一项）
√住院津贴
√生活护理费
√法律诉讼费
√救护车费用
√转住院交通食宿
√一次性伤残就业补助金：
√24小时意外事故扩展条款
不过，很多企业仅是投保，却对后续操作不明就里。雇主责任险能赔什么？误工费怎么计算？工伤伤残如何界定?死亡赔偿金怎么支付？
五、雇主责任险的理赔内容1、与工作原因相关的意外伤害责任；
2、被认定为视同工伤的疾病责任，包括工作期间突发疾病、职业病；
3、可扩展与工作不相关的意外责任；除常见的死亡、伤残、医疗费用、误工费用、住院津贴以及诉讼费外，还可包含社保工伤保险无法涵盖的责任，如一次性伤残就业补助金、自费药品及自费项目、生活护理费等。
4、保单涉及的责任免除项目不在保单理赔范围内。
六、误工费如何计算？保险公司要 赔偿员工因 暂时丧失 工作能力（持续五天以上<不包括五天>无法工作的）而导致的误工损失，此为 误工费。那么误工费如何计算呢？
首先要 核定天数，主要是：按病假单原件天数核准，假如员工因 意外事故住院20天，出院后医生开了60天病假，员工按假单时长休工伤假，理赔时 就要按80天（20+60）作为计算基础。（原则上:不超过对应伤情规定的停工留薪期限）
天数确定后按以下 公式计算赔偿：出险地当地月最低工资标准/30*（实际丧失工作能力天数-5天），最长赔付天数为 365天，且以保单约定的每人死亡赔偿限额为限。
七、工伤伤残如何界定？由保险公司委托 伤残鉴定机构出具伤残程度鉴定书，并对照 国家发布的《职工工伤与职业病致残程度鉴定标准》确定伤残等级，以此支付相应赔偿金。不过需要注意的是，不同程度的 伤残等级 都有自身赔偿限额，以百分比为限。
八、死亡赔偿金如何支付？死亡赔偿金计算公式为：一次性工亡补助金+丧葬补助金+供养亲属抚恤金，并以保单约定的死亡赔偿限额为限。
如果员工死亡，其法定继承人（父母、配偶、子女）需要签署一次性工亡赔偿协议，协议中的死亡赔偿金可由被保险人委托保险公司在保单死亡赔偿限额内进行支付，亦可由被保险人支付后，提供资料向保险公司索赔。
九、其他注意事项除以上问题外，还有一些疑问也常被大家提起。
问：赔款应该支付给企业还是员工？
答：赔款应先由被保险人支付员工本人，保险公司按实际损失及保单约定核算免赔项目后，在保单额度内支付给被保险人，即企业方。
如果需要直接支付给员工本人，则需要经过被保险人的书面许可后，才可进行支付，免赔部分需要被保险人自行承担。
问：有效理赔周期是几年？
答：自事故发生之日起2年。若伤情严重，治疗存在长期连续性，或员工与企业在仲裁或诉讼阶段无法申请理赔的，可以向保险公司出具书面延期申请。
问：如何确定是职业病造成的伤残？
答：职业病的鉴定需要具有职业病认定资质的职业病防治所出具职业病鉴定书，并由工伤保险行政部门出具工伤认定书。雇主责任险赔偿自认定为职业病之日起的医疗费、误工费、涉及伤残的还可赔付伤残金。
合理的制度可以让企业更好运转，完善的保险更能让公司少走弯路。雇主责任险的落实，就是在帮助老板们规避损失、留住人才，最终让企业实现长足、高效发展。
注：以上理赔问题解答均以雇主责任保险条款（A款）为基础，具体涉及理赔内容需以承保保单约定内容为准。
