史海峰 - 世良情感网

IPO问答76：金万众——支付返利会计处理

报告期内，公司向客户支付返利的会计处理如下：主要品牌销售返利会计处理住友、京瓷、大昭和、欧士机1）公司于每期末根据当期

报告期内，公司对收到供应商返利的会计处理如下：主要品牌采购返利会计处理住友、京瓷（1）返利计提：公司于每期末根据当期采

公司的研发费用主要由职工薪酬费用、折旧费、咨询服务费、直接材料投入和租赁费构成，具体费用归集范围、核算方法和会计处理如下

定价公允性、转让价款的支付情况（1）转让价款的支付情况 2019 年 6 月 25 日，嘉立创向转让方支付了股权转

说明原始财务报表的调整情况，包括对涉及差异调整的具体事项、内容和理由、相关会计分录，相关项目截止性或重分类调整的原因、依

以典型合同举例，说明自合同签署日起至合同履行完毕的各个节点具体会计处理方式，成本的归集流程及原则，相关业务确定预计工作量

说明对学术推广费用核算是否清晰、准确，是否存在将学术推广费用列报为其他成本费用的情形 1. 公司学术推广费用核算清晰、

说明 2020 年之前对陈李济药厂推广服务收入采取的结算方式和具体的会计处理， 2020 年改为抵扣应付账款的原因，对发

对销售补贴或返利、费用承担、经销商保证金的会计处理 (1) 销售补贴或返利的会计处理报告期内，公司根据返利合同中约

细化说明研发费用的构成、归集范围、核算方法及会计处理，是否存在将技术支持、方案设计人员的薪酬计入研发费用的情形 1、细

客户与供应商为同一主体的会计处理具体情况，是否存在应当用净额法核算的情形，并分析对业绩的影响客户与供应商为同一主体，

经销商推荐工程返利的费用结算方式、会计处理及合规性，是否存在涉税风险报告期内，公司返利政策未发生主要变化，公司与客户

研发形成产品的后续处置和会计处理方式 ①研发形成产品的后续处置公司在研发过程中会形成产品，在完成检测后符合产品技术

定向资本公积转增股本及补缴认股款的情形及相关程序是否符合《公司法》等相关规定，相关会计、税务处理是否符合相关规定，是否存

研发领料的具体内容，领料相应的会计处理，主要研发项目直接材料的数量和金额报告期内，公司共开展研发项目 30 余项，

根据公司与主要定制客户 FMC、LIVENT 签订的定制生产协议，客户有权派驻相关人员对公司定制产品的日常生产情况进行现

问题 10.2 根据申报材料，（1） 2022 年 1 月至 8 月，公司原高管李某以公司需要将一定数量碳酸锂用于其他

净额法下，对定制生产业务收入、成本、原材料、应收应付款等相关科目的具体会计处理方式；结合公司与 FMC、LIVENT 及

发行人刷单资金如何形成闭环，与线上直销业务相关的信息系统的建设情况及与该信息系统相关的内部控制建设与运行情况 1、发行

个人卡作为公司卡资金流水的主要来源和主要去向，相关账户是否注销，是否涉及税款补缴。 1、公司个人卡基本情况 2021