从2024年7月18日瑞丰银行率先发布上市银行第一份业绩快报以来，截至到8月8日，总共有六家银行发布业绩公告，其中五家银行披露上半年业绩快报(他们分别是瑞丰银行、苏农银行、齐鲁银行、杭州银行和浦发银行)，一家银行披露了2024年上半年财务报告（南京银行）。
之前已分别对以上六家银行业绩财报进行点评，接下来以已披露的财报数据为例，分别从营收、资产、质量，经营效益以及利润率等多个方面进行横向对比分析。
1、营收分析
图一
分析：如上图所示，从营业收入同比增速来看，除浦发银行外，其余五家银行同比都实现了增长。拉通横向对比来看，瑞丰银行>苏农银行>南京银行>齐鲁银行>杭州银行>浦发银行；从归母净利润同比来看，六家银行同比都实现了增长。拉通横向对比来看，杭州银行>浦发银行>齐鲁银行>苏农银行>瑞丰银行>南京银行。
由上可以看出，一是六家银行利润都增长不错；二是大部分银行净利润同比增速明显高于营收同比增速，估计很有可能通过减少信用减值损失计提力度或压降营运费用等来调节利润。以已经披露中报的南京银行为例，主要通过压降营运费用来调节利润的。其余五家情况如何，待中报披露后再来详细分析。
2、资产分析
图二
分析：如上图所示，相比去年同期，总资产同比都实现了增长。拉通横向对比来看，齐鲁银行>杭州银行>南京银行>瑞丰银行>苏农银行>浦发银行；相比去年同期，总负债同比也都实现了增长。拉通横向对比来看，齐鲁银行>杭州银行>南京银行>瑞丰银行>苏农银行>浦发银行。
由上可以看出，六家银行无论是总资产还是总负债同比都增长不错。其次，通过资产同比增速与营收增速对比来看，除瑞丰银行营收同比增速高于资产同比增速外，其他五家都是资产同比增速高于营收增速，这说明净息差同比大概率是下降的。因业绩快报披露信息有限，待中报披露后再来分析。
再有，根据金管局披露的商业银行及各分类银行总资产和总负债情况来看，瑞丰银行和苏农银行作为农商行，是高于同类银行平均水平的；齐鲁银行、杭州银行和南京银行也是高于同类银行平均水平；只有浦发银行无论是总资产还是总负债同比增速都低于同类银行平均水平。并且我们同时看到，城商行同比增速高于城商行，也高于股份行。
3、贷款质量分析
图三
分析：由上图所示，相比去年同期，除杭州银行不良率同比持平外，其余五家银行不良贷款率同比都是下降的；相比去年同期，瑞丰银行、齐鲁银行和浦发银行同比是提升的，而苏农银行、杭州银行和南京银行同比是下降的。
由上可以看出，六家银行不良率整体好于去年同期，因此指标是静态的，还需要结合新生成不良率一起来看，但业绩快报披露信息有限，无法判断真实资产质量情况。其次，六家银行拨备覆盖率尽管有上升有下降，但整体依然保持良好水平。因此，可以初步判断，六家银行整体资产质量是可控的。
4、经营效益分析
分析：如上图所示，从ROE表现来看，齐鲁银行>瑞丰银行>杭州银行>南京银行>苏农银行>浦发银行；从EPS同比增速来看，杭州银行>浦发银行>苏农银行>瑞丰银行>齐鲁银行>南京银行。
由上可以看出，结合之前的业绩财报来看，六家银行无论是ROE还是EPS同比都实现了增长，经营效益表现不错。但与此同时我们也看到，如果按照年化ROE来看，只有瑞丰银行、南京银行和杭州银行高于15%，表现要好于剩余三家银行，且浦发银行表现最差。
5、利润率分析
分析：如上图所示，从营业利润率来看，杭州银行>苏农银行>南京银行>齐鲁银行>瑞丰银行>浦发银行；从净利润率来看，杭州银行>苏农银行>南京银行>瑞丰银行>齐鲁银行>浦发银行。
由上可以看出，六家银行无论是营业利润率还是净利润率都超30%，表现不错。但与此同时，六家银行表现也是有差异的。杭州银行表现一枝独秀，营业利润率和净利润率都超过50%以上；其次是苏农银行和南京银行，净利润超过40%以上；剩下瑞丰银行、齐鲁银行和浦发银行净利润超过30%以上，但相比前两者，浦发银行是垫底的。
6、融资情况
分析：如上图所示，除瑞丰银行没有融资外，其余五家银行都有融资。但截止到今天，苏农银行可转债已经在8月1日终止了，并没有成功完成转股。但结合他的核充率来看，似乎并不急切。剩余四家银行都有迫切融资需求，希望通过可转债转股成功后补充核心一级充足率。要想成功转股，就需要靓丽业绩。这就是为什么这几家银行利润指标这么好看的原因。
另外，结合当前资本市场来看，银行股整体估值并不高，大部分仍然处于明显低估区域。结合融资的四家银行来看，目前南京银行最接近转股价。按中报业绩来看，推测今年全年业绩可能都不错，这样很有可能拉动股价抬升，从而成功完成转股。另外三家，转股差价还比较明显，挑战不小。后续如何发展，让我们持续跟踪和观察吧！
综上所述，通过对以上六家银行，分别从营收、资产、质量、经营效益以及利润率等多维度分析来看，初步可以看出业绩整体表现不错。通过以上分析，归纳几点表现好的方面，共性如下：一是利润都增长不错；二是加大了信贷资产投放力度；三是资产质量整体可控。
但与此同时，我们也看到也有不足的地方，比如净息差同比下降等。但因业绩快报披露的信息有限，这里就不再具体展开，待中报披露后再来详细分析。
以上只是个人看法和见解，切莫作为投资建议。特别提醒：你的投资你做主，我的投资我做主！
